公司食堂財務管理制度範文

　　為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支，需要制定並實施相應的管理制度。接下來小編為你帶來了。

　　一

　　1.目的

　　為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就公司食堂財務管理中的有關事項規定如下：

　　2.總體要求

　　公司開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務員工為宗旨，不以盈利為目的;必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　3.公司食堂物資採購管理

　　3.1食堂物資採購應堅持“勤進快消，以消定進”原則。所購物資必須做到質優價廉，經濟實惠。

　　3.2建立和完善物資採購牽制制度。為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實行兩家供應商比價供應，擇低供貨，如米、油應、蔬菜等佔成本比重較大物資。月底由採購人員彙總品種、數量採購量及單價對比表，並以此表作為參考，以降低成本為目標，分析確定下月供應商單位及其供應物資的種類、數量。

　　3.3建立物資採購驗收制度。食堂物資採購回來後，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經採購人員、保管人員在統一印製的“食堂物資採購訂單”上分別簽字認可後，財務部方可作為結算憑據。對於未按要求供應，品種、數量、質量等不符合的，採購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據簽收不全，財務部一律不予付款。

　　3.4建立物資採購報批制度。採購人員應根據採購的品種、數量、價格等編制“食堂採購計劃表”，經審批人員同意審批後方可採購。

　　3.5食堂如需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報公司領導稽核，審批同意後，辦理裝置採購手續，購入後做好固定資產登記。

　　4、公司食堂收入管理

　　4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源於單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦列印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐，由公司根據就餐人次，在月底統計一次性補助收入。

　　4.2充值消費。所有職工在我公司食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，持卡刷卡消費。除特殊情況***如***不能刷卡消費時***，不允許手工記賬消費。公司補助充卡，確定補助名單後，可以分次批量充值，次數不超3次。

　　4.3職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　　5、公司食堂支出管理

　　公司食堂支出要以服務員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　5.1伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發生的各項支出

　　。具體包括：

　　5.1.1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、麵粉等支出;

　　5.1.2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出

　　5.1.3調料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

　　5.1.4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;

　　5.1.5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

　　5.2其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。

　　6、公司食堂財務收支結餘及分配管理

　　6.1食堂財務收支結餘是指公司食堂因伙食經營而發生的當期總收入與總支出相抵後的餘額。

　　6.2加強食堂的成本核算，對食堂成本實行每月結算，月底按照食堂彙總計算出“月份食堂收支情況彙總表”，報告公司領導，做到及時發現問題，分析原因，降低成本，消除虧損

　　7、公司食堂資料檔案管理

　　食堂的原始核算資料，由食堂採購員每月彙總後，月底和“月份食堂經營情況彙總表”一起交財務部報銷結算儲存。

　　8、考核

　　由財務部牽頭，2-3名職工代表組成檢查小組，每月對食堂採購定價、物資驗收等程式進行2-3次不定期檢查，對檢查中發現的問題，對公司提出考核建議，行政部依據公司領導批示在次月發資時扣發相關責任人工資。

　　9、附則

　　9.1本制度由公司財務部制定，經董事長核准簽發，自201*年月日起實施執行，原相關費用制度作廢，未盡事宜以財務部發文為準。

　　9.2本制度由財務部負責解釋、監察。

　　二

　　為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就公司食堂財務管理中的有關事項規定如下：

　　一、食堂財務管理的總體要求

　　公司開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務職工為宗旨，不以盈利為目的;必須堅持職工自願搭夥就餐的原則;必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設公司食堂結算戶，由公司財務室實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、公司食堂物資採購與資產管理

　　***一***食堂物資採購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉經濟實惠。

　　***二***建立和完善物資採購內部牽制制度。公司食堂物資必須實行雙人***食堂主管、採購部主管***採購，品控部監督驗收數量和質量。

　　***三***建立物資採購驗收制度。食堂物資採購回來後，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經採購人員、複核人員、保管人員和審批人員在統一印製的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據”上分別簽字認可後，方可登記入賬。

　　***四***建立物資採購報批制度。採購人員每天應根據採購的品種、數量、價格等編制“食堂採購計劃表”，經複核人員、保管人員和審批人員同意審批後方可採購。

　　***五***建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進後直接進入廚房用於加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、麵粉、食油、乾貨、山貨、調料和燃料等。公司食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。

　　三、公司食堂收入管理

　　***一***公司食堂收入主要來源於職工和管理人員的就餐收入，食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費，實行月初預收、月末結轉確認伙食收入、離職工人結算找補的辦法。即：公司預收伙食費時，不作“食堂收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦列印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費同職工一樣結算。

　　***二***離職工人退款，由機房把退款明細及總帳交財務室，經充卡室稽核後辦理。

　　***三***公司食堂原則上不允許對外承包經營，對於在公司統一監管下實行責任經營收取的相應可支配費用，必須納入公司預算外收入管理。

　　***四***食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移儲存。

　　***五***職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　　***六***食堂實行自收自支，自負盈虧，公司行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂裝置或其它支出而造成虧損的，公司可給予一定經費補助。

　　四、公司食堂支出管理

　　***一***公司食堂支出要以服務職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1.伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：

　　***1***糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、麵粉等支出;

　　***2***菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出

　　***3***調料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

　　***4***燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;

　　***5***其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

　　2.其他支出：公司食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。

　　***二***食堂支出的管理程式和審批規定。

　　1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤簽字後按序入庫，並記入有關帳簿。現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收後憑採購單及發票直接列入夥食支出。

　　2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均後的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，並記入有關賬簿。

　　3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經食堂負責人稽核，報公司領導審批後，向食堂出納辦理報銷手續，直接列入當月支出。

　　4.食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報公司領導稽核，審批同意後，方可按公司招投標***集中採購***目錄及標準規定辦理裝置採購手續，購入後辦理好固定資產登記入帳手續。

　　5.食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由公司同意後執行。

　　***三***公司因工作需要而發生的客夥支出，原則上要求在公司內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。

　　***四***食堂菜類的採購應有兩人及以上人員到菜市場採購並填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據”，採購驗收後由驗收人及食堂主管簽字並付款，其他物資的採購原則上須對方開具正規的稅務發票到校財務室單獨報銷，金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉帳支付，不提現金。經常在採購的米、油、麵粉、冰貨等大額採購專案應告知對方至少每週到財務室進行資金結算。其他定點單位採購的數量不是很大的專案也應每週到財務室結算，原則上要求對方開具稅務發票。發票在報銷過程中應寫明用途。

　　***五***所有結算的票據都要求合法規範，票據開具的內容反映實際的經濟交往事項，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。***是否存在偽造作假，如大頭小尾、塗改、不套影印紙等***;發票的正確性：內容齊全、填寫規範、開具的內容與發票類別相符、在規定的額度和時間內開具等;要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開，填寫專案齊全，內容真實，字跡清楚;開票時，同時要求填寫付款方：“河北灤平華都食品有限公司”並有開票方開票人和收款人簽字，同時在發票聯上加蓋發票專用章。

　　***六***食堂每週前填制好採購情況公示表。

　　***七***公司食堂所有支出專案除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的專案由食堂主管簽字彙總後由領導統一簽字後支付，其他也由領導簽字後支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發放須報主管領導審批，發票報銷時附審批單。

　　五、公司食堂財務收支結餘及分配管理

　　***一***食堂財務收支結餘是指公司食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵後的餘額。公司食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節餘”的原則。

　　副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。

　　***二***食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編制“公司食堂資產負債表”、“公司食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

　　***三***食堂淨收益全部納入公司部門預算，實施“收支兩條線”管理。

　　六、財務公開

　　食堂每月財務報表於次月公司第一週例會上公示。

　　七、公司食堂會計檔案管理

　　食堂的會計檔案資料，納入公司會計檔案資料統一管理。

　　三

　　職工食堂財務管理制度

　　為進一步加強職工食堂財務管理，規範經營體系，提高經營效果，更好的為廣大職工服務，根據公司財務管理相關規定，結合職工食堂經營的實際情況，特制定本制度：

　　一、內容與要求

　　1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據，必須書寫工整，手續完備。食堂領用各種物品要做好出庫單，出庫單據上要有領物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應。每週一報銷、每月一統計當月的總支出和總收入。

　　2、所有收、付款單據***稅務機關監製的正規發票***要事先經制單人和食堂主管簽字後，方可到主管單位簽字稽核，公司領導審批後到公司財務部報銷。

　　3、核算保管員應每週五下午，持本週所購物品的發票或者集市採購賣方開出的收據等原始憑證、出入庫單據到財務部報銷。發票必須具有稅務機關發票監製章和單位財務專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關;集市採購三聯單***或者原始憑證***必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報銷。

　　4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，並辦理完備的借款手續，每次的借款數額必須由食堂主管決定。

　　5、核算保管員應每月5日從財務部統計上月食堂的總收入，當月核算當月的收支情況，並計算出每月的盈餘額或者虧損額。

　　6、食堂每月25日對庫存及剩餘物品進行盤點，主管單位隨時抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費、腐爛變質現象。

　　7、所有借帳應當月結清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發生。

　　8、每月所有報批的收付款單據及月末盤點表，必須於下月1日前全部送主管單位稽核。

　　二、檢查與考核

　　1、不及時按規定報銷、報送收付款單據極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。

　　2、抽查時帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。

　　3、發生違反規章制度的現象，按公司有關制度規定進行考核。

　　三、本辦法自下發執日起執行。

看過的人還會看：