支票管理制度範文三篇

General 更新 2024年11月05日

　　為了加強支票的使用和管理，明確支票的購買、保管、使用、收取、進賬等環節的崗位職責和業務流程，需要制定並實施相應的管理制度。小編今天為你整理了支票管理制度範文。

　　支票管理制度範文一

　　一、支票的使用

　　1.企業採購人員外出採購商品需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，並由借用人簽字。財會人員在簽發支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

　　2.借用支票時，財會人員應根據企業採購人員提出的進貨品種、數量，按照採購許可權，確定資金使用限額，採購人員必須在規定的資金限額內嚴格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時，要事先與財會人員聯絡，經財會人員同意後才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發生銀行***時，由使用人負責。

　　3.採購人員採購商品回到企業後，應持供貨單位發貨票按核算組填制掛支單***掛支單必須按規定的內容填寫***，並於當日進行清理，由於客觀原因當日不能掛支時，應及時向財會人員報告實際使用數額，以便掌握資金。

　　4.“使用限額”當日有效。如當日未能使用而次日需繼續使用時，須與財會人員重新研究確定限額。

　　5.支票開好後，企業採購人員必須將存根數字和支票票面數字核對相符。支票存根必須按規定填寫單位名稱、金額、款項用途。

　　6.商店財會人員要及時清理掛支，督促營業部門及時轉賬***本市不得超，外埠不得超過20天***，發現逾期掛支時，要及時查詢，發現問題及時上報。

　　7.為防止支票丟失或被盜，對未用完的支票，必須於當日交回企業財會部門登出。

　　二、支票的管理

　　1.空白支票和支票印鑑，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。

　　2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，並建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發出的支票，要及時催報登出，並定期核對，做到心中有數，發現丟失短少，必須及時查詢，同時向領導彙報。

　　3.企業採購人員及有關人員每次借用支票一般不超過兩張，特殊情況最多不得超過5張，已用的支票應於當日將支票存根和原始憑證一併交回財會部門。遇特殊情況當日報賬有困難的，最多不得超過3天。財會部門接到交回的支票存根時，要核對號碼及時登出。財會部門對借出的支票有權隨時督促報賬。

　　4.借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發支票要按規定辦理，否則發生支票丟失而使國家財產遭受損失的，要追究當事人的責任，並根據情況賠償部分或全部經濟損失。

　　5.借用支票人員一旦發現支票丟失被盜，應立即查詢，及時向領導彙報，並向財會、保衛部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續，向公安部門報案。

　　6.簽發支票時，支票用途項內容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款餘額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發現問題及時解決。

　　7.嚴格結算辦法，必須做到：

　　***1***不準簽發空頭支票;

　　***2***不準簽發遠期或空期支票;

　　***3***不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用;

　　***4***不準將支票做抵押;

　　***5***不準簽發印鑑不全、印鑑不符的支票。

　　8.支票使用要求

　　***l***支票金額起點為100元。

　　***2***支票有效期5天;背書轉讓地區的轉賬支票付款期為15天***自簽發的次日算起，到期日遇假日順延***。

　　***3***簽發支票應使用碳素墨水填寫，沒有按規定填寫，被塗改冒領的，由簽發人負責。

　　***4***不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內容如有更改，必須簽發人加蓋預留銀行印鑑。

　　***5***按銀行的有關規定，因簽發空頭支票和支票印章與預留銀行印鑑不符而造成的退票，銀行處以5%但不低於50元***。對屢次簽發的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發支票。

　　9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。

　　支票管理制度範文二

　　為了加強支票***現金、轉帳支票***的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用***領用、支付***、收取、進賬等環節的崗位職責和業務流程,依據本單位的實際情況制定本制度。

　　一、領購出納員根據業務需要，報經會計，按照銀行規定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

　　二、保管出納員負責保管空白支票***做到“三防”，即防盜、防火、防潮***。嚴禁空白支票和印鑑同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑑;

　　三、銀行預留印鑑保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑑;嚴禁相互交接印鑑使用，代為蓋章。違規使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在，印鑑交第三人保管使用，並做好使用記錄;

　　四、預領業務人員填寫《支票預領單》，並按規定由主管審批，到財務辦理支票借款業務;

　　五、填開出納員對公司規定許可權內，並符合規定手續的《支票預領單》填寫支票。超出規定許可權的，報總經理批准後填寫支票。開票前核對銀行存款可用餘額,禁止簽發空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時, 予以限額，並填寫日期、收款人***或單位***名稱、用途;

　　六、蓋章會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規定許可權及手續、填寫無誤的加蓋財務印鑑。對超過許可權的，非經常業務電話總經理確認後蓋章。嚴禁會計對不符合規定的支票蓋章;

　　七、領用業務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;

　　八、掛失支票被盜或遺失，業務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。採取補救措施無效給公司造成經濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償並進行相應處罰;

　　九、核銷預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名***蓋章***，取得發票後業務員按報銷程式辦理核銷手續;

　　十、收款屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，並負責

　　跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶***非發票戶***付款，出納員開具一式三聯收據，收款員憑單收款，未經公司批准原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審***檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑑是否模糊等***，收回當日交出納員;

　　十一、進賬出納員對收到支票進行稽核，無誤交會計蓋章背書，當日或次日交銀行辦理進賬，並跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進賬;

　　十二、本規定自公司批准之日起實施。