企業資金管理存在的問題及應對措施

　　企業要加強對資金的合理協調和有序排程，避免過多地積壓和佔用資金，加快資金週轉速度。下面小編要和你探討的是。

　　企業資金管理存在的問題

　　1.企業的資金使用率普遍不高。在基層企業，資金的管理往往較為混亂，大量資金存在流失問題。企業資金通常由高管實施集中化管理，但不少基層企業的資金呈現分散化趨勢，加劇了資金使用的矛盾。一些集團公司下設不少子公司，集團與每一家子公司均開有各自的戶頭，造成資金分散化現象愈演愈烈，最終難以集中化管理。一些基層企業未能開展市場評估與調研，就把大量資金用作盲目投資，且嚴重脫離了該企業的發展現狀與運營目標，導致資金損失嚴重，甚至出現資金緊缺等情況，危及企業的正常運作。另外，少數基層企業的資金使用不夠科學，特別是在生產環節所投入的大量資金在短期內難以順利收回，進而減緩了資金週轉速度，降低了企業獲取效益的能力。

　　2.基層企業資金運作存在不規範的問題。基層企業在資金管理方面缺乏一體性，導致資金分佈較為散亂，資金運作不協調，難以對資金進行統一調配、集中管理。此外，基層企業深受計劃經濟體制下的“注重產值忽視效益、注重外延忽視內涵”的陳舊理念影響，導致資金沉澱與日俱增，存量資金的盤活未能收到理想效果，極大地增加了企業內部的資金賬面金額，但現實中可運作的資金卻相對較少。一方面，閒置資金額度較大，卻沉澱在企業運營過程中的每個階段，無法發揮資金的增值作用;另一方面，資金緊缺，顯著削弱了基層企業持續發展的動力。

　　3.未能採用前沿的資金管理手段。資訊科技的日新月異給企業資金管理手段的改進提供了有利契機，陳舊的資金管理手段已顯露出過度單一的問題，影響資金利用率的提高，也不利於企業投資效益的提升，這在一些集團的下屬企業表現得尤為突出。例如，企業的投資資金與收益資金未能按時到位，導致資金的內部運作出現裂痕，難以依靠自身的資金進行適當的調節，為促進資金週轉，只能採用貸款的手段，但這自然而然地增加了企業的成本負擔。一家企業要做大做強且收益穩增，各方面的創新和改革均少不了資金管理。

　　4.企業的債務債權在管理中存在不明確的問題。如今，一些集團下屬子公司在債務債權方面存在著不明確現象，主要是企業的財務管理不夠專業、不夠規範所導致。為數不少的企業缺乏按時清理長期累積的債務、債權的思想意識，隨著時間的推移，潛在的爭端勢必會越積越多，使企業蒙受較大的損失。如今，諸多新型的金融工具被投放到金融市場中，各類虛擬的債務債權工具相繼問世，這在一定層面上加大了企業準確評估自身資金的難度，使資金風險的防範陷入失控狀態。一旦這些債務債權問題處理失當，企業的資金鍊條則會輕易斷裂，以致於企業瀕臨破產。5.缺乏完善的資金內部控制機制。不少企業的資金內部控制機制不健全、不完善，集中表現在部分企業的財管部門未能對職責範圍加以適當的界定。另外，財管部門的監督效能未能有效發揮。例如，出納與會計職責的分工不明晰，缺乏銀行存款和庫存現金管理辦法;企業內部缺乏資金審批機制，有時甚至會出現“人情款”審批過度的不良現象。總體而言，資金內部控制機制不完善，給資金的科學使用與合理控制帶來了不小的麻煩。

　　企業資金管理問題的應對措施

　　1.強化事中控制，逐步提高資金的使用效率。為有效防範企業集團的資金被盲目、無序地利用，首要對資金的使用環節實施必要的事中控制。要解決資金科學配置的問題，就要下大氣力扭轉資源不匹配的不良格局，結合企業集團資金運作的薄弱環節，做好資金預算，並對資金投資方向與資金的流動性實施必要的監督，深度洞察市場行情的變化趨勢，積極挖掘企業集團的優勢，採用當代前沿的技術手段，藉助多種投融資方法，逐步實現集團資金結構的系統性優化，以提高資金使用效率。其次，要著力消滅庫存積壓，加快資金週轉的速度。資金具有一定的時間價值，庫存積壓嚴重、資金週轉速度較慢、裝置利用率較低均對企業集團造成較大損失。因此，企業集團需在物資儲備、裝置採購和使用等環節密切考慮資金的時間價值，減少資金的沉澱，提升資金使用效率。再次，企業集團要選擇恰當的資金控制策略，密切聯絡自身的運營目標和經營現狀，審慎編制高效的資金使用方案，減少資金的閒置與浪費。例如，大力推行市場經濟管控模式，對於各類運營專案的投資要按照“有償使用”的價值理念加強約束，牢固遵循“誰經營則承擔相應風險”的原則，切實體現“自負盈虧”。唯有如此，集團各分公司企業方能嚴格遵循市場經濟規律進行管理，不斷地加強自我約束，合理制定投資決策，避免決策的盲目性傾向。

　　2.做好企業資金管理的風險預測工作。對於企業資金管理進行風險預測，旨在提前預知潛在的資金問題，並採取相應的措施方法加以防範，以防範資金管理風險。對於資金管理人員來說，要提高市場反應的敏捷度，第一時間蒐集市場資料，做好資訊的巨集觀管理與周密整理。企業要構建與市場相適應的監測體系，力求做到企業經營與資金的風險管控同時進行，做好各類資金的風險分析工作，及時鎖定企業風險，查明問題來源，避免風險惡化。

　　3.實現資金的集中化管理。要構建職能明確、功能完備的企業集團財務中心，真正實現集團資金的集中化管理，並對內部資金實施穩健調控，做好資金流向的動態監控，保障資金使用的安全可靠。財務中心要發揮統攬全域性、綜合平衡的作用，加強對資金的合理協調和有序排程，避免過多地積壓和佔用資金，加快資金週轉速度。

　　4.要細化債務債權的關係。一方面要使債務債權的關係得以明晰，這也是防控風險的基礎性策略，對於蘊藏較大風險、虛擬化的債務與債權關係要及時清理;另一方面要對企業未來的經營走向進行正確把握，以有效防範資金鍊條的斷裂所致的經濟損失。另外，企業要以自身運營需求為導向，恰當運用市場金融工具，選取成本低廉的資金運作方案，調整資金結構，推動資金的規範化運作。

　　5.加強資訊反饋，做好資金的事後控制。構建資訊反饋系統，按時反映成本目標在控制過程中的偏差，進而準確調整這些偏差的成本，對於經營管理目標的實現是大有裨益的。企業要利用好資金管理部門所反饋的資訊，保障資金管理的科學性和有效性。同時，也要依照每個部門的資金管理實際來評估其業績，並與其績效相掛鉤，切實做到資金管理的權責與利益相統一，使資金管理部門與管理人員的積極性得以有效調動。