採購付款流程

General 更新 2024年12月27日

  採購的進行付款? 以下是小編為您整理的,希望對您有幫助。

  如下

  流程目的

  明確從應付賬款崗接到付款計劃並進行稽核、財務總監和總經理審批,之後接到業務部門交來的付款申報單、應付賬款崗稽核後與增值稅發票核對,經財務主任審批後在網上辦理付款,銀行付款回單轉出納崗,出納影印一份交採購部門、同時將回單貼在發票後交稅務崗捏對,之後轉應付賬款崗進行帳務處理的整個過程

  流程目標

  做好應付賬款的管理

  流程負責人

  直接負責人:採購員、採購部經理、應付賬款崗;間接負責人:出納崗、財務總監、總經理、財務主任

  流程描述

  驅動事件:採購員按規定時間提供付款計劃和付款申請,報部門經理審批;

  應付賬款崗稽核付款計劃並提出付款意見,並將付款意見交財務總監和主管副總、總經理審批;

  應付賬款崗稽核貨款申報單,與增值稅發票進行核對後交財務主任簽字;

  如果是網上銀行付款,則先由一出納錄入系統,再由另一出納稽核;否則,如果是電匯或匯票付款,則由出納填寫銀行單據及支票,如果是支票付款則填寫支票;之後,出納在辦公網上先錄入付款明細,再彙總出銀行存款餘額表,每日工作結束前填寫當日付款登記明細表;

  出納崗收到銀行次日轉來的付款回單後影印一份交採購部門,將付款回單貼在增值稅發票後交稅務崗捏對;

  結束事件:應付賬款崗收到稅務崗轉來的單據後進行帳務處理

  流程檔案、表單

  《月付款計劃》、《付款申報單》、《付款登記明細表》、《付款回單》

  流程控制點

  1、動作2 防範問題:付款計劃超出公司財務預計支付能力過多

  控制手段:付款計劃在應付賬款崗稽核並提出意見後要依次經財務總監、主管副總、總經理審批簽字

  控制依據:公司付款計劃管理規定

  2、動作3 防範問題:付款申報單不經審批進行支付

  控制手段:付款申報單在應付賬款崗稽核後由財務主任審批簽字

  控制依據:公司付款管理規定
 

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