我國中小企業財務風險的成因及應對措施

　　中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，對經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的作用。下面跟著小編一起來探討。

　　我國中小企業財務風險的成因

　　***一***財務風險發生內部原因

　　1.企業治理機制不健全，財務決策失誤頻發

　　中小企業大多是家族企業發展而成，屬於私營企業。在企業中，往往是一種家長式的管理模式，一人說了算，員工只是忠實的執行決策，其主動性和創造性受到抑制。這些使得決策失誤的可能性增加，增加了企業的財務風險。

　　2.企業缺乏專業人才，財務決策缺乏科學性

　　中小企業通常沒有專業的財務管理人員，很多情況下是企業主兼財務人員。這些原因造成了中小企業的財務管理水平低下，在進行投資活動等財務決策時往往是企業主憑主觀判斷來進行決策，這些導致了企業的財務決策嚴重缺乏科學性和專業性，從而增加了財務風險。

　　3.企業內部控制制度不健全，缺乏風險預警機制

　　中小企業往往存在會計和財務職能不進行清楚劃分，沒有專門的對財務活動進行評價分析和控制的機構，其內部控制監督系統不健全，資金的安全性、完整性無法得到保障。另外，中小企業財務風險控制主要集中於事後控制，往往缺乏事前的預警機制，財務風險無法及時發現並有效控制，從而無法提前避免或採取有用的措施來減少財務風險帶來的損害。

　　4.過於注重銷售額的增長，缺乏風險控制意識

　　由於中小企業的盈利能力較弱，大多中小企業只是簡單的注重銷售額的增長和利潤總額的實現，忽視了成本的控制，導致了資金超量使用，單位獲利水平趨於下降，造成短期行為。另外，中小企業財務人員思想上受舊體制、舊制度的束縛，風險意識落後，沒有樹立正確的科學的財務風險概念。

　　5.企業資金結構不合理

　　中小企業普遍存在著負債資金佔全部資金比例過高，即資金負債率過高的現象。這個導致了企業財務負擔沉重，償付能力嚴重不足，損害了企業的信用形象，造成資金鍊的進賬甚至斷裂，加大了財務風險發生的可能性。

　　***二***財務風險發生外部原因

　　1.政府傾斜大型企業，中小企業生存空間有限

　　國家對中小企業的扶植政策體系尚不健全，更多的是將精力放在大型企業和新興企業上，從而使得中小企業喪失了許多發展機遇。

　　2.金融機構對中小企業的信用政策過於嚴格，融資困難

　　由於中小企業市場具有不穩定性，盈利能力相對較虛，因此，銀行等金融機構對中小企業貸款積極性不高，企業貸款難度加大，資金獲得途經狹窄，增加了財務風險。

　　我國中小企業財務風險的應對措施

　　1、加強資金的管理，做好現金預算。中小企業可以在會計週期起初根據歷史資料編制現金預算，合理排程資金，加強資金週轉。可實行保守的財務政策，保持企業合理的長短期負債的比例，減負債風險和成本。另外，中小企業應優化資金的佔用和分佈，縮短債務過程，從而減少風險發生的可能性。最後，企業要加快資金的流動和週轉，保持合理的流動比率、速動比率、現金比率和存貨比率。

　　2、樹立和強化企業和員工的財務風險意識。企業管理人員在日常經營活動中要居安思危，樹立風險觀念，強化風險意識。認真分析企業所處財務環境的變化情況，使企業在生產經營和理財活動中能保持靈活的適應能力。另外，管理者要在企業內部宣傳樹立財務風險意識，使企業員工能夠及時發現財務風險。

　　3、建立財務風險預警機制，健全內部控制制度。中小企業應建立財務風險預警機制，制定相應的財務風險防範與管理制度，建立風險分析評估系統，提高對風險敏感性的認識。另外，還要完善公司管理結構，提高風險控制能力，實現科學決策和科學管理，把風險控制貫穿於企業和全部業務流程。建立監督控制機制，分設管理層和財務人員，充分發揮內部審計機構和人員的作用。

　　4、聘請高素質、高技能的專業財務人員。好的財務人員可以保證企業的財務工作正確高效完成。高素質、高技能的財務人員也能也能及時發現和應對財務風險，提出科學有效的解決措施，降低甚至消除企業即將面臨的財務風險。另外，好的財務人員在企業進行財務決策的時候能夠給予正確合理的意見，降低決策失誤的可能性。

　　5、拓寬融資渠道，增強融資能力。中小企業在增加自有資金，合理安排資本結構的前提下，可以適度負債經營，利用財務槓桿的作用，以滿足企業投資的需要。另外，中小企業必須努力培養與金融機構良好的合作關係，從而獲得金融機構的貸款，獲得充足的資金來源。當然，企業也可以嘗試向***融資，拓寬融資渠道。

　　6、科學決策，避免盲目投資。投資決策時企業的重大經營決策，直接影響著企業的資金結構。中小企業決策者必須通過投資專案的可行性分析，進行周密的市場調查，根據市場反映的資訊進行投資決策，避免盲目投資，減少決策失誤，降低企業的財務風險。中小企業可以採用中短期投資方式，或是利用自己的固定資產、無形資產等直接投資，這樣有利於儘快回收資本和拓寬投資範圍。

　　7、提高企業自身信用度，樹立企業良好聲譽。一方面，中小企業要提高自身財務狀況的透明度和財務報表的可信度，建立完善的財務報表體系;另一方面，要提高財務人員和管理者的道德素質，避免發生逃避債務，欠息欠貸等不良行為，積極清償銀行債務和應付賬款，在社會上樹立良好企業形象，提高企業聲譽。這樣，企業的融資渠道開啟，企業資金能夠多方向的獲得，資金週轉運作快，企業財務風險得到有效降低。

　　8、優化中小企業財務結構，調整企業負債比例。財務結構是企業財務穩定的關鍵，其具體標誌是綜合資金成本最低，財務槓桿效益高，財務風險適度。企業應根據經營環境的變化，對資本、負債等進行結構性調整，使其保持合理的比例。優化資本結構，確定合理的負債比例，使負債始終保持在一個合理的水平，不能超過自身的承受能力。優化負債結構，進行短期負債、中期負債、長期負債的動態組合。

　　9、加大政府扶持力度，緩解中小企業融資難題。中小企業融資難、費率低是引發企業現金流緊張、資金鍊斷裂可能性加大的主要因素。政府應建立激勵中小企業發展的財務金融環境，加大信貸力度，拓寬直接融資渠道;加快金融機構改革，鼓勵金融機構對中小企業進行貸款服務;改進對中小企業的資信評估制度，建立健全信用擔保體系。