中小企業何時減稅降費_對企業的影響有哪些

　　減稅降費,特別是對小微企業實施‘精準減稅 ,本身就是積極的財政政策。而且,這也有利於調整收入分配結構。以下是小編分享給大家的關於中小企業何時減稅降費以及減稅降費對企業的影響，一起來看看吧!

　　中小企業何時減稅降費，減稅降費時間

　　***原標題：2017年減稅降費仍有“大戲” 規模將超7000億***

　　“明年要按照政府過緊日子、更多為企業發展減負的要求，繼續大力實施減稅降費政策，激發活力、培育稅基，為促發展、保民生提供支撐。”

　　在今年減稅降費規模超過6000億元的基礎上，日前主持召開國務院常務會議，明確2017年繼續實施大規模減稅降費政策。

　　嚐到了減稅降費“甜頭”的企業都在關注一個問題：明年政府減稅降費還有什麼招數?

　　接受《第一財經日報》採訪的專家認為，今年營業稅改增值稅***下稱“營改增”***減稅規模超5000億元已經充分釋放了減稅效應，減稅空間有限，降低目前17%的工商業增值稅稅率值得期待。降費則仍有較大空間，比如繼續降低社會保障費用、清理名目繁雜的收費等。

　　為給全面實施營改增留出減稅空間，今年財政赤字率提高到了3%的歷史高點。國家行政學院經濟學部教授馮俏彬對本報記者分析，在當前經濟下行、財政收入緊張的背景下，明年繼續實施大規模減稅降費，需要進一步提高財政赤字率，“可能提高至3.5%左右。”

　　在上述會上表示，從當下看，減稅無疑會帶來財政收支平衡的壓力。但要讓企業過好日子，政府就要過緊日子。從長遠看，這項改革不光對企業有利，對國家財政也有利。

　　明年減稅降費或超7000億

　　在中央首次強調降低巨集觀稅負，以及在供給側結構性改革中降低企業成本的背景下，減稅降費成為2016年的關鍵詞，今年5月1日全面推開營改增則是本屆政府最大的減稅舉措。

　　11月29日主持召開國務院常務會議，聽取全面推開營改增試點減輕稅負情況彙報。自今年5月營改增試點全面推開以來，新增試點的金融、建築、房地產和生活服務業四大行業減稅額呈逐月放大趨勢，26個細分行業全部實現了總體稅負只減不增的預定目標。加上前期試點行業和原增值稅行業通過營改增的減稅額，預計全年減稅總規模將超過5000億元。

　　國家稅務總局資料顯示，今年1~9月，營改增累計減稅達3267億元。

　　不少企業也實實在在感受到了營改增這一減稅“紅包”。

　　一位日用消費品企業稅務總監告訴本報記者，受惠於營改增，進項抵扣增多，公司今年減稅規模達1億元。

　　“營改增全面推開，讓松鶴樓這棵老樹開出新枝，預計今年將是松鶴樓史上經濟效益最好的一年。”蘇州松鶴樓餐飲管理有限公司總經理趙羅平表示，松鶴樓今年營收預計達到4.5億~5億元，減稅高達1600多萬元，公司全年盈利達到2500萬元以上。

　　減稅效應凸顯後，納稅人更願意繳納增值稅，截至10月底，上述四大行業新增加53萬納稅戶。

　　上海財經大學公共政策與治理研究院院長鬍怡建對《第一財經日報》記者表示，去年全年營改增減稅規模大概在2000億元，而今年營改增全面推開後，減稅效應明顯擴大，全年減稅規模能達到5000億元，由此匡算，明年全年營改增減稅規模可能高達6500億元。

　　除減稅外，國務院今年5月1日降低了企業社保繳費費率和住房公積金繳存比例。初步測算，這些措施每年可減輕企業負擔1000多億元。今年2月施行的清理規範價格調節基金等政府性基金收費專案，每年為企業減負260億元。

　　綜上所述，在不增加減稅降費新舉措前提下，2017年減稅降費規模將達到7760億元。

　　2017年減稅“重頭戲”

　　《第一財經日報》記者採訪多名企業家後發現，雖然當前減稅降費舉措降低了企業成本，但在經濟下行、效益下滑的背景下，企業稅費負擔仍然較重。其中一些企業家在營改增後，呼籲降低工商業增值稅稅率。

　　胡怡建告訴本報記者，目前政府減稅空間的確有限，可以期待的是降低工商業增值稅稅率。

　　營改增全面推開後，工商業增值稅稅率主要為17%，而服務業增值稅稅率主要為6%，工商業增值稅稅率明顯高於服務業。

　　“從稅制改革角度看，增值稅稅率應該簡化統一，目前工商業和服務業增值稅率差異較大會造成矛盾。比如一家餐廳堂食屬於服務業，適用6%的增值稅稅率，而如果這家企業做外賣，那麼外賣視同貨物銷售，適用17%增值稅稅率，這就反映了服務業和貨物銷售稅率的不平衡。下一步應該適當降低工商業17%的增值稅稅率。”胡怡建表示。

　　其實，去年底召開的中央經濟工作會議提到的降成本舉措中，就包括研究降低製造業增值稅稅率。

　　今年全國兩會上，全國人大代表、TCL董事長李東生建議，將製造業增值稅稅率由17%降至12%。

　　中國社科院財經戰略研究院研究員楊志勇曾告訴本報記者，未來增值稅的基本稅率可以分步下調至10%，“10%的基本稅率對應的是亞太地區較高的增值稅稅率。”

　　“現階段減稅空間有限。”馮俏彬告訴本報記者，最大的減稅招數營改增已經全面推開，未來降低企業成本應該把降費作為主要抓手，這包括政府繁多的收費、政府性基金和社會保險費用。

　　“從當前政府收入結構來看，近一半是來自各種收費，下一步政府應該繼續清理各種收費專案，清理政府性基金，並繼續降低社會保障費用。”馮俏彬說。

　　財政赤字率或繼續提高

　　為了給營改增5000億元減稅目標留出空間，2016年財政赤字規模從16200億元擬擴大至21800億元，赤字率提至3%，創歷史最高。

　　馮俏彬對本報記者分析，由於經濟下行壓力依然較大，貨幣政策效果又不明顯，市場更期待財政政策發揮更大作用。在財政收入下滑和支出壓力不減的背景下，繼續大力實施減稅降費政策，就使得提高財政赤字率成為大概率事件，明年赤字率可能在3.5%左右。

　　不少機構也預測，明年財政赤字率將突破3%。此前央行調查統計司司長盛鬆成發表的《可較大幅度提高我國財政赤字率》一文中表示，經對我國政府負債率測算研究表明，未來一段時期，可將我國財政赤字率提高到4%，甚至更高水平。

　　但也有專家認為，中國財政實際赤字率已經突破3%，為控制財政風險，赤字率應控制在合理水平。

　　如何平衡財政支出和減稅成為未來財政政策難點。

　　近期中國政府網引用署名“仲海平”的評論文章稱，未來財政政策的著力點，應放在逐步減輕經濟增長對擴大政府投資規模的依賴。這方面可供選擇的措施很多，如有序推進銀行的消費信貸;適當增加財政對刺激居民消費需求的支出比重，特別是增加對低收入者的財政轉移性支出數量等等。

　　“以減稅而非以擴大政府支出為重心，才是未來經濟發展最大的信心和底氣所在。”仲海平稱。

　　減稅降費對企業的影響

　　***原標題：減稅降費助企業輕裝上陣***

　　對“小微”減稅規模將超1000億元——

　　減稅降費助企業輕裝上陣

　　股權獎勵分期繳納個人所得稅試點政策適時推廣至全國

　　在8月21日舉行的國務院例行政策吹風會上，扶持小微企業優惠政策和建設公共資源交易平臺成為關注熱點。這兩項工作，均需要進一步推進簡政放權，加強事中事後監管，優化公共服務，以更多激發市場活力和企業發展潛力——

　　8月21日，在國務院新聞辦舉行的國務院政策例行吹風會上，財政部稅政司司長王建凡就中央扶持小微企業財稅政策進行了詳盡解讀。

　　今年以來，中央層面出臺一系列扶持小微企業成長、增強就業涵養潛力、提升經濟發展耐力的政策，並取得了紮實成效，小微企業因此獲得了更強的發展動力和增長潛力。

　　減半徵收所得稅全覆蓋

　　7月19日召開的國務院常務會議決定，從2015年10月1日起到2017年底，依法將減半徵收企業所得稅的小微企業範圍，由年應納稅所得額20萬元以內***含20萬元***擴大到30萬元以內***含30萬元***;同時，將月銷售額2萬元至3萬元的小微企業、個體工商戶和其他個人免徵增值稅、營業稅的優惠政策執行期限，由今年底延長至2017年底。

　　這其實是5個多月前針對小微企業稅收優惠的“擴大化”。今年2月25日，國務院常務會議就決定，將享受減半徵收企業所得稅優惠政策的小微企業範圍，由年應納稅所得額10萬元以內擴大到20萬元以內。

　　“小型微利企業應符合的一個條件是應納稅所得額在30萬元以內。最新的一次調整意味著國家把減半徵稅優惠政策擴大到了所有的小微企業。”王建凡表示。

　　政策出臺後，小微企業將從10月1日起，在法定的20%優惠稅率基礎上再減半。王建凡介紹：“也就是說，小型微利企業適用的稅率降到了10%，比一般企業25%的所得稅率低15個百分點。”王建凡表示，減半徵收所得稅和相關稅收優惠政策延長兩項，對小微企業減稅的規模超過1000億元。

　　優惠應享盡知盡享

　　小微企業數量眾多，納稅服務工作量大，如何打通政策落實的“最後一公里”?記者從國家稅務總局瞭解到，稅務部門強力推動小微企業稅收政策高質高效落實，並把落實稅收優惠政策作為“一號督查”事項，建立常態化的督查機制。

　　據悉，各地稅務部門持續開展普及宣傳，確保每一戶應享受稅收優惠的小微企業應享盡知;實時監控申報情況，逐戶比對分析使應該享受政策優惠的小微企業“應享盡享”;結合啟用新版企業所得稅預繳申報表，保證納稅人一次填報即可享受減免稅等。

　　例如，北京市昌平區地稅局聯合區國稅局研發推出全市首款納稅服務手機軟體，APP的上線實現了納稅服務從鍵盤上到指尖上的延伸，密雲縣地稅局建立了小微企業微信群，將稅收優惠政策及時告知納稅人;河北省國稅局在網上報稅平臺客戶端設定了享受減免稅政策提示，當小微企業符合應享受減免稅優惠時，系統會自動彈出享受優惠政策提示，等等。

　　據國家稅務總局最新資料顯示，今年上半年，全國共有239萬戶納稅人享受了小微企業所得稅優惠，減稅86.54億元;2700多萬戶小微企業和個體工商戶享受了暫免徵收增值稅、營業稅優惠政策，減稅399.77億元，兩項合計減稅486.31億元。

　　稅收優惠政策有力扶持了小微企業發展，改革紅利顯現。山東省曹縣大集鄉的丁樓村、張莊村是著名的“淘寶村”，小微政策大大緩解了當地小店主的資金壓力。自2014年小微政策擴圍至今年7月份，“淘寶村”的企業已享受所得稅減免110餘萬元，新辦企業猛增。浙江餘姚國稅在今年以來累計為小微企業減稅2000餘萬元，良好的政策效應極大地提升了創業創新熱情，全市今年新登記納稅人6132戶，新增從業人員1.1萬餘人。

　　支援“雙創”力度再加碼

　　近年來，在實施積極的財政政策中，無論是稅收政策還是財政支出政策，都把扶持小微企業放在了更加突出的位置。

　　稅收優惠政策更加精準。除了上述對小微企業的企業所得稅、增值稅、營業稅優惠，還包括：將增值稅小規模納稅人的徵收率自6%和4%，統一降低至3%;對農戶小額貸款的營業稅免稅和企業所得稅減計收入政策的優惠範圍，由5萬元提高到10萬元，等等。

　　普遍性降費更加到位。財政部門陸續清理規範各種收費的同時，在保留的收費專案裡面對小微企業予以定期減免，包括對小微企業免徵組織機構程式碼證書費等42項行政事業性收費;對月銷售額或營業額不超過3萬元的小微企業，免徵教育費附加等4項政府性基金等。

　　王建凡還透露，財政部將會同有關部門，進一步研究完善有利於促進“大眾創業、萬眾創新”的稅收政策，首先，完善企業研發費用計核辦法，適當擴大研發費用加計扣除政策適用範圍。其次，對包括“天使投資”在內的投向種子期、初創期等創新活動的投資，統籌研究相關稅收支援。第三，進一步完善創業投資企業稅收優惠政策，適當放寬創業投資企業投資高新技術企業的條件限制。此外，有關部門還計劃將中關村現行企業轉增股本分期繳納個人所得稅試點政策、股權獎勵分期繳納個人所得稅試點政策適時推廣至全國範圍。***記者 曾金華***

中小企業何時減稅降費