稅目申報表怎麼填?

General 更新 2024-12-19

如何填寫《營業稅稅收申報表》？

2）品目名稱：按照營業稅所分細目的名稱正確填寫。3）課稅數量：此欄營業稅納稅人不填。4）計稅金額或銷售收入：納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的營業額。5）稅率或單位稅額：按照營業稅稅目稅率表中的規定填寫。即交通運輸業3%、建築業3%、金融保險業8%、郵電通訊業3%、文化體育業3%、娛樂業5%？20%、服務業5%、轉讓無形資產5%、銷售不動產5%。6）已繳或扣除額：此欄納稅人不填。7）實納稅額：納稅人實際繳納的營業稅稅款。營業稅稅收申報表中華人民共和國營業稅稅收申報表隸屬關係：經濟性質：填發日期：年月日徵收機關：繳款代碼電話預算款單位全稱項(人)開戶銀行科目級次帳號收繳國庫稅款所屬時期年月日至年月日稅款限繳日期年月日品目課稅計稅金額或稅率或已繳或實納稅額名稱數量銷售收入單位稅額扣除額億千百十萬千百十元角分金額合計(大寫) 億仟佰萬仟佰拾元角分繳款單位備註：(人)(蓋章)經辦人(章)

地稅申報表怎麼填？

現在的地稅申報表變更成了城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表，也就是說一張表格只能夠申報這三種稅。

首先先填寫稅款所屬期限，附加稅是每個月都要申報的，所以直接填寫申報的月份就可以了，例如12月的，就是12月1日--12月31日；

填報日期就直接填寫填表的日期就可以了，因為申報納稅一般都是1--15號，如果超過期限納稅，也只能夠填寫當天的日期。

納稅人識別號就是稅務登記證上面的稅務登記證號碼，按照稅務登記證填寫就可以了

公司名稱就是公司的全稱，注意別寫錯別字。

稅務登記類型就是公司是屬於那一類型，是有限責任公司還是有限公司等，公司的稅務登記證上面是有的，按照那個來填就可以了；

身份證號碼就填寫法定代表人的就可以了。

如果公司是個人獨資就選擇個人，如果不是就選擇單位就可以了；

所屬行業就如字面的意思，公司屬於哪一個行業，這樣在公司的稅務登記證上面也是有的，不知道的話建議別亂填，不填也是可以的；

聯繫方式最後留下填報人的。

計稅依據就是你計算城建稅、教育費附加、地方教育費附加的依據，這三種附加稅都是根據三稅之和（增值稅、營業稅、消費稅）來的；

增值稅這裡分一般增值稅和免抵稅額，一般增值稅就是公司未減免之前的增值稅額，如果有可以免抵的稅額要單獨列示在抵免稅額欄；

營業稅和消費稅直接按照應納稅額填寫在相應欄中就可以了。

應納稅額就按照三稅合計之和*相應稅率就可以計算出來，然後填寫到相應欄就可以了；

城建稅按照地域劃分為三等稅率：7%、5%、1%，教育費附加稅率是3%，地方教育費附加稅率是2%；

抵扣代碼如果不知道可以不填，到了申報大廳詢問大廳人員再補上就可以了；

本期應補退稅費額=本期應納稅額-減免額-本期已繳稅額，計算出金額填寫到相應欄就可以了。

納稅人要簽字並蓋章，法定代表人簽字並蓋公司公章或者財務章；

如果法定代表人不能夠簽字，也可以財務負責人簽字或者代理人簽字，代理人還得寫上身份證號碼。

我是一個工程公司，請問地稅報表的稅種和稅目怎麼填寫

稅種：營業稅、矗稅目：營業額

稅種：城建稅稅目：營業稅

稅種：教育費附加稅目：營業稅

網上增值稅納稅申報表怎樣填寫？

1、為了表達得更通俗易懂，就以一個例子來說明：假如我手上剛好有兩張發票，一張是自開發票含稅金額240，另一張是代開發票含稅金額1600。稅點是3%。

2、首先，的第一個空格1786.41怎麼算的，項目是：應徵增殖稅不含稅銷售額，計算出240+1600=1840（含稅），1840/（1+3%）=1840/1.03=1786.41，本年累計就是1786.41+上個月的累計就OK了，接著下一行的1553.4，就是填代開不含稅銷售額 1600/（1+3%）=1553.40 ，本年累計同上，1553.4加上上月累計

3、本期應納稅額：1786.41*0.03=53.59 本年累計同上

4、本期應納減增額也是53.59 ，因為新規定，小規模企業不含稅收入不超過20000，免徵增值稅，顯而易見，我們的不含稅才1786.41，所以可以減免

5、原先本期預繳的這一行本應填代開稅額1553.4*0.03=46.6 之前是因為要先預繳才開代開，現在沒超過填 0 就可以了啦

6、本期應補（退）稅額自然也是 0

營業稅的納稅申報表怎麼填列

開發票總額/(1+稅點)*稅點

綜合納稅申報表怎麼填寫

地稅的綜合納稅申報表：

應繳增值稅2000元。

則：城建稅：計稅金額：2000，稅率7%，稅額：140

教育費附加：計稅金額：2000，稅率3%，稅額：60

個人所得稅，按照實際發放的工資金額填寫，扣除金額2000，其他不用動

增值稅納稅申報表附列資料（表二）該如何填寫

《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明

根據國稅函[2008]1075號修訂

（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月。

（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）本表“納稅人名稱”欄，應加蓋納稅人單位公章。

（四）本表“一、申報抵扣的進項稅額”部分各欄數據，分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。

1、第1欄“（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發票”，填寫本期申報抵扣的認證相符的防偽稅控增值稅專用發票情況，包括認證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發票，也包括機動車銷售統一發票和稅務機關代開的增值稅專用發票數據。應等於第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數據之和。

2、第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”，填寫本期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票情況，也包括機動車銷售統一發票和稅務機關代開的增值稅專用發票數據，應與第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票”減第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”後的數據相等。

3、第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”，填寫為前期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票情況；輔導期納稅人由稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單註明的稽核相符專用發票、核查結果中允許抵扣的專用發票和機動車銷售統一發票的份數、金額、稅額。該項應與第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”加第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”減第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”後數據相等。

4、第4欄“非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報抵扣的非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證情況，應等於第5欄至第10欄之和。

5、第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”，輔導期納稅人第5欄填寫本月稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符海關進口增值稅專用繳款書、核查結果中允許抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的份數、金額、稅額。

6、第7欄“廢舊物資發票”，自2009年5月1日起不再填寫。

7、第8欄“運輸費用結算單據”。輔導期納稅人第8欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符運輸費用結算單據、核查結果中允許抵扣的運輸費用結算單據的份數、金額、稅額。

8、第9欄“6%徵收率”不再填寫。

9、第10欄“4%徵收率”不再填寫。

10、第11欄“外貿企業進項稅額抵扣證明”，其“稅額”欄填寫稅務機關出口退稅部門開具的《外貿企業出口視同內銷徵稅貨物進項稅額抵扣證明》允許抵扣的進項稅額。

11、第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”應等於第1欄、第4欄、第11欄之和。

（五）本表“二、進項稅額轉出額”部分填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數衝減當期進項稅額的情況。

1、第13欄“本期進項稅轉出額”應等於第14欄至第21欄之和。

2、第15欄“非應稅項目、集體福利、個人消費用”，填寫用於非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務轉出的進項稅額。

3、第21欄“紅字專用發票通知單註明的進項稅額”，填寫納稅人按照主管稅務機關開具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》中“需要做進項稅額轉出”的稅額。

（六）本表“三、待抵扣進項稅額......

小規模納稅人增值稅申報表怎麼填寫季度

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十三）第10欄“本期應納稅額”：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十四）第11欄“本期應納稅額減徵額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。

當本期減徵額小於或等於第10欄“本期應納稅額”時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（十五）第13欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（三）第1欄“期初餘額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。

（四）第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅......

地稅的年度納稅申報表怎麼填寫？

地稅年度納稅申報表填寫說明：

第一步：首先查看每月應申報稅種：

登錄申報系統後，點擊右邊的“鑑定信息查詢”可查看應申報稅種。

納稅人應自“鑑定有效期起”所列月份的次月進行申報。

通過“申報期限”一欄進行判斷：如為“月後15 日內申報”，則該稅種每月必須申報；如為“季後15 日內申報”，則該稅種應在1 月、 4 月、7 月、10 月申報期進行申報；如為“當年7 月15 日內申報”，則該稅種應在 7 月申報期內進行申報；如為“按次申報”，則該稅種有稅款時申報，無稅款時可不申報。

需要特別說明的是：當年度7 月1 日後新辦的企業，必須在次年 1 月申報期前至辦稅服務廳手工申報當年度房產稅和城鎮土地使用稅。

第二步：點擊申報表後的操作按鈕進入表格填寫界面，如果“鑑定信息查詢”中有相應鑑定，但申報表未帶出的，可以在申報表頁面自行添加（徵收項目、品目必須與鑑定一致）或在申報期內與稅務機關取得聯繫（諮詢熱線：12366）。

第三步：填寫納稅申報表，無收入時請在相應欄目填入數字“0”，否則系統視為未申報，提交申報表時請注意確認稅款是否無誤。

第四步：確認申報表已申報成功：當報表出現在“本月已提交申報表”下方時，說明您成功填寫了申報表，同時必須確認申報表中填寫的稅種和“鑑定信息查詢”中要求申報的稅種一致，以防出現漏填。

第五步：申報表填寫完成後，報表狀態會經歷“已暫存—已提交 —已遷移—審核通過或已入庫”幾個階段，當最終狀態顯示為“審核通過”（申報表為無稅申報，即稅款為零時，顯示此狀態）或者“已入庫”（申報表為有稅申報時，出現該狀態即表示申報成功）。已申報成功的涉稅報表可以通過“各種稅申報表查詢”欄目查詢。需要注意的是：由於系統“已入庫”狀態顯示存在滯後性，納稅人如能打印出電子繳款憑證也可視為申報成功。

特別說明：

1、網上辦稅系統只受理正常申報，過了申報期申報系統將自動關閉，納稅人有未申報或補申報的，必須攜帶紙質申報表（加蓋公章）至辦稅服務廳窗口進行手工申報（個人所得稅代扣代繳申報須提供 “個人所得稅申報離線客戶端”生成的加密DAT 電子文檔），並按規定接受處理。

2、如果您未能在規定的申報期辦理申報事項，我局將按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條的規定予以處罰

3 常見申報表填寫要求 “本月可以申報報表”列表中，除年度申報表外，其餘均須在當前申報期內完成填報。

年度納稅申報表

1、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（B 類）》該表用於企業所得稅核定徵收的彙算清繳。申報期為年度結束後 5 個月內。

2、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A 類）》該表用於企業所得稅查帳徵收的彙算清繳，須根據事務所審計後提供的電子文檔進行申報。申報期為年度終了後5 個月內。

3、《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》該表隨企業所得稅年度報表帶出。關聯企業須如實填寫，表中涉及國家的請填寫國家代碼（如中國為 156），涉及幣種的請填寫英文字符幣種（如人民幣為RMB）。非關聯企業建議零申報。

4、《生產經營所得投資者個人所得稅申報表》（年後1 月帶出）該表用於獨資企業及合夥企業個人所得稅（查賬徵收）的彙算清繳，具有第四季度和年度報表兩表合一的功能。個人獨資和合夥企業的個人所得稅應於年度終了後3 個月內彙算清繳。因該表兼具第四季度申報表的功能，建議納稅人在年度結束後 15 日內申報，年度彙算清繳須補稅的，須由管理員確認後至辦稅服務廳提交紙質報表進行手工申報......