工資所得稅如何繳納?

General 更新 2025-01-31

2014年個人工資所得稅如何繳納

1萬元應交個人所得稅=（10000-3500）*20%-555=745元

稅後工資=10000-745=9255元

5金是不是可以要求不繳納---企業同意可以不繳納

獎金是不是也需要扣稅？---是的。

從兩個公司拿工資個人所得稅怎麼交

根據《個人所得稅法實施條例》第三十六條第二款規定，從中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的;應當按照規定到主管稅務機關辦理納稅申報。

《個人所得稅法》第八條規定，個人所得超過國務院規定數額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務人的，以及具有國務院規定的其它情形的，納稅義務人應當按照國家規定辦理納稅申報。

《國家稅務總局關於印發〈個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)〉的通知》(國稅發[2006]162號)第二條規定，凡依據個人所得稅法負有納稅義務的納稅人，有下列情形之一的，應當按照本辦法的規定辦理納稅申報：

(二)從中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的;

第十條規定，年所得12萬元以上的納稅人，納稅申報地點分別為：

(二)在中國境內有兩處或者兩處以上任職、受僱單位的，選擇並固定向其中一處單位所在地主管稅務機關申報。

因此，從中國境內兩處取得的工資、薪金所得，應當按照規定選擇並固定在任職、受僱的一地單位所在地主管稅務機關自行辦理納稅申報，彙算清繳其工資、薪金收入的個人所得稅，多退少補。具體計稅方法，參考《國家稅務總局關於印發〈徵收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》(國稅發〔1994〕89號)第三條關於在外商投資企業、外國企業和外國駐華機構工作的中方人員取得的工資、薪金所得的徵稅的問題規定：

(一)在外商投資企業、外國企業和外國駐華機構工作的中方人員取得的工資、薪金收入、凡是由僱傭單位和派遣單位分別支付的，支付單位應依照稅法第八條的規定代扣代繳個人所得稅。按照稅法第六條第一款第一項的法規，納稅義務人應以每月全部工資、薪金收入減除法規費用後的餘額為應納稅所得額。為了有利於徵管，對僱傭單位和派遣單位分別支付工資、薪金的，採取由支付者中的一方減除費用的方法，即只由僱傭單位在支付工資、薪金時，按稅法法規減除費用，計算扣繳個人所得稅;派遣單位支付的工資、薪金不再減除費用，以支付全額直接確定適用稅率，計算扣繳個人所得稅。

上述納稅義務人，應持兩處支付單位提供的原始明細工資、薪金單(書)和完稅憑證原件，選擇並固定到一地稅務機關申報每月工資、薪金收入，彙算清繳其工資、薪金收入的個人所得稅，多退少補。具體申報期限，由各省、自治區、直轄市稅務局確定。

(二)對外商投資企業、外國企業和外國駐華機構發放給中方工作人員的工資、薪金所得，應全額徵稅。但對可以提供有效合同或有關憑證，能夠證明其工資、薪金所得的一部分按照有關法規上交派遣(介紹)單位的，可扣除其實際上交的部分，按其餘額計徵個人所得稅。

參考該文件的規定，任職、受僱的單位可由支付者中的一方減除費用的方法計算。

例如從A單位取得8000元(選擇其為扣除費用方及所在地主管稅務機關為申報匯繳機關)，從B單位取得10000元。

那麼，A單位扣繳個人所得稅：(8000-3500)×10%-105=345(元)。

B單位扣繳個人所得稅：10000×25%-1005=1495(元)。

該個人選擇到A單位所在地主管稅務機關申報彙總納稅：

(8000+10000-3500)×25%-1005=2620(元)。

應補個人所得稅：2620-345-1495=780(元)。

請教年薪工資的個人所得稅繳納方法，

月工資與年終獎是分開計算個人所得稅的。

1、月薪3000元：

應繳稅款＝（收入－扣除費用）*稅率－速算扣除數＝（3000－1600）*10%-25=115元

一年需要繳納1380元。

2、發放年終獎應該單獨作為一個月工資，計算徵收個人所得稅。在計算時，可以將年終一次性獎金除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數，發放當月不足扣除額的可以先補足扣除額後再進行計算。計算方法只能用一次，是自然年度。

年終獎84000元（120000-36000），當月工資3000元，就不用補足扣除額了，直接按84000元除以12個月為7000元，適用20%，應繳稅款為84000*20%-375=16425元。

3、附有關計算依據：

應納個人所得稅稅額=（實際收入－扣除標準）×適用稅率-速算扣除數

扣除標準1600元/月。

不超過500元的，稅率5%，速算扣除數為0；

超過500元至2000元的部分，稅率10%，速算扣除數為25

超過2000元至5000元的部分，稅率15 %，速算扣除數為125

超過5000元至20000元的部分，稅率20 %，速算扣除數為375

超過20000元至40000元的部分，稅率25%，速算扣除數為1375

超過40000元至60000元的部分，稅率30%，速算扣除數為3375

超過60000元至80000元的工分，稅率35%，速算扣除數為6375

超過80000元至100000元的部分，稅率40%，速算扣除數為10375

超過100000元的部分，稅率45%，速算扣除數為15375

補充：

年所得12萬元以上申報，是指納稅人在一個納稅年度取得各項所得的合計數，一般是指公曆的1月1日至12月31日所取得的收入，07年補齊部分應該計算在07年的收入，所以不還需要調整06年的收入。

月薪8000要交多少個人的所得稅？

月薪一萬六千元，個稅應交2120元

8000-3500-500-500=3500

3500*10%-105=245

交個人所得稅是扣除社保、住房公積金及最低扣除標準3500來進行核算的。

附：個人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）

級數每月應納稅所得額稅率(%) 速算扣除數：

1，全月應納稅額不超過1500元的，稅率為3%，速算扣除數0；

2，全月應納稅額超過1500元至4500元的部分，稅率為10%。速算扣除數105元；

3，全月應納稅額超過4500元至9000元的部分，稅率為20%。速算扣除數555元；

4，全月應納稅額超過9000元至35000元的部分，稅率為25%，速算扣除數1005元；

5，全月應納稅額超過35000元至55000元的部分，稅率為30%，速算扣除數2755元；

6，全月應納稅額超過55000元至80000元的部分，稅率為35%。速算扣除數5505元；

7，全月應納稅額超過80000的部分，稅率為45%。速算扣除數13505元。

注：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法的規定，以每月收入額減除費用叄仟元伍佰元后（外籍人員按肆仟捌佰元）的餘額或者減除附加減除費用後的餘額。

如何計提工資和個稅？

1、計提工資時

借：管理費用等

貸：應付工資

應交稅費-個人所得稅

個人所得稅是允許在所得稅稅前扣除的，所以要併入管費用或製造費用

2、發工資時

借：應付工資

貸：銀行存款（現金）

3、銀行扣個稅時

借：應交稅費-個人所得稅

貸：銀行存款

工資15000，需繳納多少個人所得稅？

個人所得稅= （稅前工資－扣除數）×適用稅率－速算扣除數。

稅前工資計算方式：工資扣除社會保險、住房公積金等費用。

按稅前工資15000元計算，則個稅=（15000-3500）*25%-1005=1870元。

法律依據：《個人所得稅法》

第一條　在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

第六條　應納稅所得額的計算：

一、工資、薪金所得，以每月收入額減除費用三千五百元后的餘額，為應納稅所得額。

績效工資如何繳納個人所得稅

績效工資要加入工資總額繳納個人所得稅。

附註：

企業所得稅法第三十四條規定：“企業發生的合理的工資薪金支出，准予扣除。前款所稱工資薪金，是指企業每一納稅年度支付給在本企業任職或者受僱的員工的所有現金形式或者非現金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與員工任職或者受僱有關的其他支出。所以績效工資也屬於工資薪金範疇，應按工資總額計提社保並繳納個人所得稅。

計算個人所得稅方法：應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

扣除標準3500元/月（2011年9月1日起正式執行）（工資、薪金所得適用）

應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標準

工資12500要交多少稅，怎麼算

應納稅額=應納稅所得額*使用稅率-速算扣除數

應納稅所得額=稅前工資薪金收入-五險一金(個人部分)-3500

假定你個人繳的五險一金為1000元，那麼應納稅所得額=12500-1000-3500=8000

則適用稅率為20% 扣除數為555，那麼應納稅額=8000*20%-555=1045元。

個人所得稅自己怎麼交

你為什麼非要去交稅啊？個人所得稅法規定很清楚，員工工資的個人所得稅扣繳義務人是發工資給你的單位，如果公司沒有扣繳，過失在公司，如果被稅務局查到，會對公司罰款並追繳稅款，但是公司因為沒有盡到代扣代繳的義務而被稅務處罰的情況下，被追繳的稅款不得再向員工追償，也就是說，公司不幫你繳，查到了你是沒有過失的，公司今後也不能再補釦你的稅款，你樂得不交啊。一定要交的話，就拿上身份證到稅務櫃檯去填表申報，報稅大廳有諮詢，對公司肯定產生影響啊，稅務立刻發現你們公司沒有交稅，立刻來查帳，這時你還把公司得罪了，不是吃力不討好嗎？