待抵扣進項稅額怎麼算?
待抵扣進項稅額怎麼算？
待抵扣進項稅額不是計算出來的，是已記賬，本月未認證的進項稅額。此筆分錄是待抵扣稅金轉進項稅額的做法。這筆分錄所對應的金額是本月所認證己認證通過能抵扣的進項稅金
待抵扣進項稅額怎麼作分錄
上述分錄錯誤 。不是商貿企業輔導期，無需做待抵扣進項稅額。
上月認證的發票，上月就要記賬。
借：原材料78557.40
應交稅費——應交增值稅（進項稅）13354.76
貸：現金91912.16
本月開了70940.17的增值稅專用發票。
借：應收賬款70940.17
貸：主 營業務收入60632.62
應交稅費——應交增值稅10307.55
應交增值稅=10307.55-13354.76=-3047.21元<0，那麼本月應交增值稅=0，3047.21元留以後月份抵扣，不用再做會計分錄。
求助，待抵扣進項稅額
增值稅的計算方法是銷項稅減去進項稅如果是正數為應交增值稅，如果是負數為留抵稅款（不過現在稅務人員是不允許讓企業留抵的）這種情況可以不繳納增值稅。待抵扣稅款就是針對括弧中提到的稅務人員不讓企業留抵稅款企業增加的一個科目，意思就是說不讓留抵可是手中有增值稅發票，原輔材料由不得不入賬所以就設置了這麼一個科目待抵扣稅款原材料入賬時借：原材料、待抵扣稅款 貸：銀行存款、應付賬款等，待實際認證抵扣時借：應交稅金-增值稅進項稅額 貸：待抵扣稅款。
進項稅額怎麼掛在“待攤費用——待抵扣進項稅額”？
我有試過這樣的情況，這情況是在貨已入庫，進項發票去稅務局認定時不過關，並且已跨月要退票，這只是一個過渡的科目，以前在出口退稅時也會用到這科目，現在在一般納稅人輔導期的企業，取得的抵扣聯經過稽核對比都會跨月，在這種情況下增設的分錄是放在“應交稅金”下設“待抵扣進項稅額”，在次月取得扣稅憑證時：借“應交稅金——待抵扣進項稅”貸相關科目
我在廣州，對於稅務的檢查你做的好，怎麼查都不怕了，
什麼時候用到待抵扣進項稅額這個科目
當月這抵扣聯沒有掃描完成，就不能進進項稅額，但你的發票又入帳了，那這張抵扣聯就留到下個月才掃描，然後作為待抵扣進項稅額下月掃描後轉為進項稅額。
可抵扣進項稅額的計算
樓龔所說都只對了一半！正確答案和理解應是：
1、購進農產品，可按13%稅率進行進項抵扣，因此此部分進項稅額=100000*13%=13000元
2、增值稅一般納稅人在一般情況下取得的運輸發票，可按7%進行抵扣；但是在購進免稅產品以及固定資產時所發生的運輸費用是不允許抵扣的！
因此，本題的答案只能是13000元
我想問待抵扣進項稅什麼時候會發生的？怎麼計算的？這個科目有什麼意義啊？能不能不用這個科目？
進100元或，進項稅10元
賣50元，銷項稅5元
本月應繳納5-10=-5
月末轉出本月應交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅5
貸；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）5
增值稅-應交稅餘額0
-未交稅餘額5（你以後看這個未交稅就可以了 ，在借方表示沒有抵扣 在貸方表示你要繳納）
增值稅餘額=0+5就是未交增值稅借方餘額 表示你沒有抵扣 等下月抵扣
月初有借方3 表示你有8萬沒有抵扣 等以後抵扣
什麼情況下在待抵扣進項稅額欄申報
購買的固定資產中房屋建築物的進項稅，不允許一次性抵扣，分2年抵扣完畢，購買當月可以抵扣60%,剩下的40%就放在待抵扣進項稅額中申報。
增值稅發票抵扣多少進項怎麼計算？
經常開票，但對此還是一知半解，呵呵 1、增值稅（屬於國稅，歸國稅局管理） A、增值稅是對銷售、進口、委託加工商品的單位和個人就其增值部分徵收的一種稅。 B、交納方式：採用進銷稅抵扣的方式。 C、計算：應交增值稅=銷項稅額一進項稅額 銷項稅=（售價/1+稅率）×稅率 進項稅額=（進價/1+稅率）×稅率 D、增值稅的稅率： 銷項稅主要有17%和13%兩檔，17%的稅率適用於大多數商品的銷售。13%稅率主要有下列商品：糧食、水、氣、食用植物油、圖書、雜誌、飼肥和農業產品等，現家潤多超市經營的生鮮食品、書等。 進項抵扣的稅率主要有： 1、以上適用17%和13%稅率的商品； 2、6%稅率是以小規模納稅人生產企業購進商品的進銷稅； 3、4%稅率是由小規模納稅人商業企業購進商品的進項稅；
如何計算增值稅抵扣金額
增值稅抵扣，是需要驗證的。金額要看你收到的增值稅專用發票上註明的稅額，現在的增值稅稅率17%、13%、11%、6%等多種，相同的金額，稅率不一樣，可以抵扣的增值稅也不一樣。主要的計算公式： 稅額=發票票面金額（含稅金額）/（1+票面稅率）*票面稅率。 如5000元的發票，增值稅稅率11%，可抵扣的增值稅為：5000/1.11*0.11=495.50 但是並不是收到的所有增值稅專用發票都可以抵扣，而是需要進項稅轉出，具體哪些不可以，建議查看有關法律條文