現金預算表怎麼做?

General 更新 2024-11-16

編制現金預算表期初現金餘額怎樣計算

現金預算（Cash Budget）現金預算是指用於預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時點上對現金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務乃是企業生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產的積壓，那麼，即便有了可觀的利潤也並不能給企業帶來什麼好處。現金預算還表明可用的超額現金量，並能為盈餘制定營利性投資計劃、為優化配置組織的現金資源提供幫助。

“現金收入”部分包括期初現金餘額和預算期現金收入，現金收入的主要來源是銷貨收入。年初的“現金餘額”是在編制預算時預計的；“銷貨現金收入”的數據來自銷售預算；“可供使用現金”是期初現金餘額與本期現金收入之和。　　“現金支出”部分包括預算的各項現金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“製造費用”、“銷售與管理費用”的數據，分別來自前述有關預算；“所得稅”、“購置設備”、“股利分配”等現金支出的數據分別來自另行編制的專門預算。

如何編制現金流量預算

預算現金流量表現金流量預算是以經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流入及流出量 ,反映企業預算期間現金流量的方向、規模和結構。以現金流入、流出的淨值反映企業的支付能力和償債能力。通過編制現金流量預算 , 合理地安排、處理現金收支及資金調度的業務 ,保證企業現編制現金流量預算 ,以企業期初現金的結存額為基點 ,充分考慮預算期間的現金收入 ,預計期末的理想現金結存額 ,確定預算期間的現金支出。

相互的關係可用公式表示為 : 期初現金結存額 +預算期間的現金收入 -預算期末理想的現金結存餘額＝預算期間的現金支出

1．期初現金結存數據 ,來源於預算資產負債表貨幣資金的期初數。

2．現金收入由以下三個方面組成 :經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金收入。

（1）經營活動產生的現金收入 ,主要來源於銷售商品或提供勞務的現金收入 ,租金收入 ,其他與經營活動有關的收入。它等於銷售收入及其他經營收入 ,加、減應收、預收帳款的期末與期初的差額。

（2）投資活動產生的現金收入 ,主要來源於對外資收到的回報 ,收回投資 ,處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金。對外投資收到的現金 ,等於預算損益表的投資收益 ,加、減 :有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。收回投資收到的現金 ,根據董事會收回投資的決議 ,預計長期投資、短期投資的減少數 ,加、減 :有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。處置固定資產或無形資產收到的現金 ,等於處置固定資產或無形資產的淨收益 ,加、減有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。

（3）籌資活動產生的現金收入 ,等於吸收權益性投資收到的現金、發行債券收到的現金、借款收到的現金。吸收權益性投資收入的現金 ,等於增資配股金額 ,加、減有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。借款收到的現金 ,等於預算期間的現金支出與現金收入（不含借款收到的現金淨加數）及期末與期初貨幣資金的差額。

3．現金支出包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金支出。

（1）經營活動的現金支出 ,包括購買商品或接受勞務支付的現金 ,支付職工工資以及為職工支付的金 , 經營租賃所支付的現金 ,支付稅金及其他與經營活動有關的現金。在確定購買商品支付的現金時 ,以材料、低值易耗品採購預算為基礎 ,要分清現購和賒購 ,分析賒購的付款時間及金額。購買商品及接受勞務支付的現金 ,等於採購商品物資及接受勞務金額 ,加、減應付、預付帳款的期末與期初的差額。支付職工工資以及為職工支付的現金 ,可在分析往年實際支付直接生產人員、銷售人員、管理人員、其他間接人員工資、獎金及其他各種補助 ,往年實際為職工支付的住房公積金、醫療保險、養老保險、應付福利費等支出金額的基礎上 ,調整有關的數據 ,計算出本期支付職工工資以及為職工支付的現金。它等於預算期間應付職工工資及為職工支付的住房公積金、醫療保險、養老保險等現金支出 ,加、減應付工資、應付福利費及其他應付款期末與期初的差額。經營租賃所支付的現金 ,等於合同或協議確定的應付租金的金額 ,加、減應付款（租金）的期末與期初的差額。支付稅金的現金 ,等於預算期間應付增值稅、營業稅、所得稅和其他稅金及附加 ,加、減應付稅金及應付稅金附加的期末與期初的差額。

（2）投資活動的現金支出 ,包括購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 ,企業權益性投資及債權性投資支付的現金 ,其他與投資活動有關的現金等支出。它等於投資預算確定的固定資產、無形資產和其他長期資產投資額 ,加、減涉及投資活動的應付及預付帳項變動數......

如何做財務預算表編制

企業預算一般分為業務預算、資本支出預算、財務預算三種。業務預算指的是與企業基本生產經營活動相關的預算，主要包括銷售預算、生產預算、材料預算、人工預算、費用預算（製造費用預算、期間費用預算）等。資本支出預算是企業長期投資項目（如固定資產購建、擴建等）的預算。財務預算指有關現金收支、經營成果、財務狀況的預算，包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表。

銷售預算是整個預算編制工作的起點和主要依據。公司應根據當年的經營目標，通過市場預測，結合各種產品的歷史銷售量、銷售價格等數據，確定預測年度的銷售數量、單價和銷售收入。在銷售預算的基礎上，編制生產預算，根據預測銷售量、預測期初和期末的存貨量，得出預測生產量。然後，根據生產預算，編制材料預算、人工預算，製造費用預算。製造費用預算的編制分變動製造費用和固定制造費用兩部分，變動製造費用預算的編制以生產預算為基礎，根據預計的各種產品產量以及單位產品所需工時和每小時的變動製造費用率計算編制。產品成本預算根據生產預算、材料預算、人工預算、製造費用預算編制。銷售費用預算根據銷售預算編制而成。管理費用預算一般根據歷史實際開支為基礎編制。現金預算是財務預算的核心。現金預算的內容包括現金的收入、支出、盈赤（現金的多餘或不足）、籌措與利用等。現金預算的編制以各項業務預算、資本支出預算的數據為基礎。預計損益表是對企業經營成果的預測，根據業務預算編制而成。預計資產負債表是對企業財務狀況的預測，根據期初資產負債表、業務預算編制而成。

預算編制，一般有自上而下、自下而上等方法，在編制時，要注意各預算執行單位之間的權責關係，注意權責的劃分、分解。預算管理體系中權責的不明，會直接影響到預算的執行和考核。

預算控制與考核，可以協助並優化控制、管理企業的生產、經營。要成功地達到預算控制、考核的目的，應得到公司管理層、員工的認知與支持，明確職責，建立完善的預算管理體系。關於預算考核，重點是確定考核指標，考核指標一定要合理，不要造成由於為完成考核指標而影響正常的生產、經營活動的情況的產生。

出納現金報銷預算彙總表怎麼做

教你個簡單的方法，按去年的現金報銷額多預算就差不多了

怎麼做預算報表

先編制業務預算，也就是投入、產出、收支，根據業務預算匡算出利潤表，然後資產負債表，最後根據利潤表和資產負債表及大概明細科目餘額編制現金流量表附表，最後編制現金流量表正表。實際執行過程中，預算與實際允許有偏差，但不宜彈性過大。客觀原因導致差異大時，要修正預算，使其貼近實際

年度預算報表怎麼做

首先參考上年的費用和成本支出進行核算，然後各部門討論彙總需要購置什麼設備提交給預算人。根據提交上的費用進行綜合彙總歸類

比如成本：今年公司要增加幾名員工？工資標準是多少？

比如費用;租房租金會不會調整？水電費等上調都直接影響著費用的增加。

比如固定資產:辦公設備設施是否增加，增加多少？

在去年運營的支出中有何添加和減少的都要考慮到。

公司讓寫一份企業年度資金預算方案，該怎麼寫？

您好！企業年度資金預算方案的編制，要與本企業年度管理目標和年度生產計劃結合。

您可以參考以下的“XX公司2013年預算編制方案”、《2013年綜合管理費用資金預算表》資料，根據本企業實際情況進行“2013年**企業年度資金預算方案”編制。

1、《XX公司2013年預算編制方案》：wenku.baidu.com/...9.html；

2、《2013年綜合管理費用資金預算表》：wenku.baidu.com/...4.html；

3、《2013年度財務預算方案》：wenku.baidu.com/...6.html。

主要業務經營預算表怎樣編制

一般都是做一個財務預算。

財務預算是一系列專門反映企業未來一定預算期內預計財務狀況和經營成果，以及現金收支等價值指標的各種預算的總稱，具體包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表和預計現金流量表等內容。

一財務預算內容

1.財務預算

1）內容：三大會計報表

2）做法：依據業務預算（銷售、成本、費用、固定資產、資金等）和財務假設

3）步驟：先損益，再資產負債，後現金流量

4）格式：略

5）方法：財務只做假設，不做預測

1、預測銷售額，倒推出銷售品種及數量；

2、根據銷售品種及數量倒推出相關的生產成本；

3、按銷售額及以前年度比例倒推出銷售各項費用；

4、根據歷史情況算出管理費用的金額；

5、根據上述數據編制預測利潤表；

6、根據利潤表及歷史數據推算出資產負債表相應科目（如通過存貨週轉率、應收帳款週轉率、流動比率、速動比率等）

7、再根據今年公司或老闆的經營意圖對上述報表進行合理修改。

2.資料的蒐集。

在編制財務預算以前 ,蒐集編制財務預算有關的資料。要充分蒐集企業內部及外部的歷史資料 ,掌握目前的經營及財務狀況以及未來發展趨勢等相關資料 ,並對資料採用時間數列分析及比率分析的方法 ,研究分析企業對各項資產運作的程度及運轉效率 ,判斷有關經濟指標及數據的增減變動趨勢及相互間的依存關係 ,測算出可能實現的預算值。

3.彙總企業業務方面的預算。

企業各部門編制的各項業務預算 ,如銷售預算 ,生產預算 ,成本費用預算 ,材料、低值易耗品採購預算 ,直接人工預算等 ,是編制財務預算的重要依據。在編制財務預算前 ,應將彙總的各項業務預算的數據及經濟指標 ,加以整理、分析 ,經相互勾稽確認後 ,作為財務預算各表的有關預算數。

4.財務預算的編制程序。

編制財務預算 ,首先以銷售預算的銷售收入為起點 ,以現金流量的平衡為條件 ,最終通過預算損益表及資產負債表綜合反映企業的經營成果及財務狀況。財務預算的一系列報表及數據 ,環環緊扣、相互關聯、互相補充 ,形成了一個完整的體系。

二、財務預算表的編制

（一）預算損益表預算損益表綜合反映企業在預算期間的收入、成本費用及經營成果的情況。

由於整個財務預算是以銷售收入為起點 ,因此 ,預算損益表中只有確定了銷售收入 ,才能進一步對與銷售收入配比的成本費用進行規劃和測算。銷售收入超過經營成本的部分稱為毛利 ,銷售毛利額高低 ,是企業盈利的關鍵 ,企業經營費用、管理費用、財務費用的支出 ,利潤的實現 ,都依賴於毛利。預算損益表的結構、數據來源及平衡關係如下 :

項目數據來源

A銷售收入銷售預算及預測

B經營成本成本預算及預測

C毛利等於A -B

D銷售費用銷售費用預算及預測

E管理費用管理費用預算及預測

F財務費用預算現金流量表中“發生籌資費用及償付利息所支付的現金”

G投資收益被投資企業的財務預算或者通過對被投資企業歷年經濟效益及投資回報的資料分析

H利潤等於C -D -E -F +G

I所得稅等於H×稅率

J淨利

潤等於H -I

（二）預算現金流量表

現金流量預算是以經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流入及流出量 ,反映企業預算期間現金流量的方向、規模和結構。以現金流入、流出的淨值反映企業的支付能力和償債能力。通過編制現金流量預算 ,合理地安排、處理現金收支及資金調度的業務 ,保證企業現金正常流轉及......

資金預算怎麼做~！