日常現金指什麼意思?

General 更新 2024-12-25

請問現金收支是什麼意思？ 5分

通俗點兒講，現金收支就是現金收付業務

一般情況下，只有基本戶才可以辦理現金收支業務，該帳戶是企事業單位辦理日常轉帳結算和現金收付賬戶。企事業單位的工資、獎金等現金支取，只能通過此帳戶辦理。

以下為基本戶，一般賬戶，與專用賬戶的定義：

基本存款賬戶

是辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶，經營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結算賬戶的前提。按人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，一家單位只能選擇一家銀行申請開立一個基本存款賬戶

一般帳戶

是企業在開立一個基本存款帳戶以外為滿足和適應企事業單位向多家銀行借款的需要，可以在其他借款銀行的一家營業機構開立一般存款帳戶。企業可以通過本帳戶辦理轉賬結算和現金繳存，但是不能辦理現金的支取。

專用存款賬戶

是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

現金收付存日常管理是什麼意思？

其主要環節為依法取得或填制原始憑證；審核現金收付款憑證；當面清點所收或所付現金數額，並在現金收款、付款憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”章及出納員印章；根據有關憑證登記現金日記賬，做到日清月結。

現金包括哪些

庫存現金的概述

庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金，對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性，對於評價企業的內控制度將起到積極作用。審計人員在對庫存現金進行監督盤點時，筆者認為從以下幾方面入手能起到事半功倍的效果。

[編輯本段]庫存現金限額

庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。

一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。

凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額；獨立核算的附屬單位，由於沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業企業的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。

庫存現金限額的計算方式一般是：

庫存現金＝前一個月的平均每天支付的數額（不含每月平均工資數額）×限定天數

[編輯本段]商業企業庫存現金的核算

企業現金的收入、支出和保管都應由出納人員或指定的專門人員負責辦理。企業的一切現金收支，都必須取得或填制原始憑證，作為收付款項的書面證明。例如，企業向銀行提取現金時，要簽發現金支票，以“支票存根”作為提取現金的證明；將現金存入銀行，要填寫解款單，以銀行退回的“解款單回單”作為收款的證明；支付零星小額的開支，以發票作為付款的證明；收入小額銷售貨款，以銷售部門開出的“發貨票副本”作為收款的證明；支付職工差旅費的借款，應以有關領導批准的“借款單”作為付款的證明；發放職工困難補助費，要以“領款單”作為付款的證明等等。所有這些作為現金收支的原始憑證，會計部門都要進行認真的審核。審核現金收支是否合理、合法，手續是否完備，所列項目內容是否齊全，數字是否準確，等等。在審核中，對於那些不合理的開支應予以拒付；對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，應當退回，要求更正補充。根據審核無誤的原始憑證編制收款憑證和付款憑證，辦理現金的收付。對於辦完現金收付業務的憑證，出納人員要加蓋“現金收訖”或“現金付訖”的戳記，表示款項已經收付完畢，可據以登記有關賬簿。

庫存現金的核算，還應包括它的總分類核算和明細分類核算。

庫存現金的總分類核算是通過設置“庫存現金”賬戶進行的。“庫存現金”賬戶是資產類賬戶，借方反映庫存現金的收入，貸方反映庫現金的支出，餘額在借方，表示庫存現金的餘額。

例：某商業企業3月份發生與現金有關的經濟業務如下：

1.企業銷售商品取得現金收入100元，增值稅率17％，計17元。

借：庫存現金 117

貸：商品銷售收入 100

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 17

2.企業收回應收賬款120元。

借：庫存現金 120

貸：應收賬款 120

3.企業技術人員王雲預借差旅費300元。

借：其他應收款——王雲 300

貸：庫存現金 300

4.行政管理部門報銷市內交通費200元。

借：管理費用 200

貸：庫存現金 200

明細分類核算是通過設置現金日記賬進行的。現金日記賬是反映和監督現金收支結存的序時賬，必須採用訂本式賬簿，併為每一賬頁順序編號，防止賬頁丟失或隨意抽換，也便於查閱。現金日記賬一般......

現金餘額是指的什麼

企業的現金餘額就是企福出納那裡負責日常開支的現金部分。

現金餘額不要太多，如果沒有保險箱，容易失竊。

也不要太少，日常需要週轉時不方便。

每個企業酌情看情況，現金餘額一般不超過1萬元的。

什麼是日常最低現金保有量

"現金保有量"是衡量一個企業是否有足夠的資金保證企業的正常運營.

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人們在日常生活中對現金使用存在哪些問題

最大的問題是知人知面不知心吧。一方面每個人的脾氣性格都不一樣，如果想有好的人緣學會寬容和主動關心別人是必要的，另一方面自己也要對人有基本的判斷，與不同的人交往要用不同的技巧，從而你也就會區分出哪些人是朋友哪些人只是聯繫人。多與別人接觸就會有經驗和自己的看法了。總而言之呢，害人之心不可有防人之心不可無，日久才能見人心。對於人際關係更多需要自己去體會。

會計科目裡的庫存現金是什麼意思？

庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金，對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性，對於評價企業的內控制度將起到積極作用。

庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多餘5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額；獨立核算的附屬單位，由於沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業企業的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。庫存現金限額的計算方式一般是：

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額（不含每月平均工資數額）×限定天數

什麼是企業日常結算及現金支取的賬戶