小規模怎麼報增值稅?
增值稅小規模納稅人怎麼報？
增值稅小規模納稅人需要的條件如下： 一、凡符合下列條件之一的，為小規模納稅人 (一)、年應徵增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額)未超過100萬元的工業企業; (二)、年應稅銷售額未超過180萬元的商業企業; (三)、經主管稅務機關審核不符合增值稅一般納稅人認定條件的納稅人。 二、申報繳款期限 增值稅的納稅期限分別為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。 納稅人以一個月為一期納稅的，自期滿之日起十日內納稅申報;以一日、三日、五日、十日或者十五日為一期納稅的，自期滿之日起五日內預繳稅款，於次月一日起十日內申報納稅並結清上月應納稅款。 三、辦理納稅申報須報送的資料 (一)、《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》; 五、《增值稅納稅申報表附列資料》填表說明 (一)本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 (二)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 (三)本表“職工人數”欄，填寫納稅人單位的全部職工人數。
小規模納稅人增值稅網上零申報怎麼報
進入：綜合申報界面--在增值稅、營業稅行的計稅額上輸入0，然後點擊“計稅”--然後確認，提交，即可
2015小規模納稅人申報增值稅怎麼填
填寫說明：
（1）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅 銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的 該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。
（2）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。
（3）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。
（4）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（5）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7＋8＋9欄。
應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額。
（7）第7欄“小微企業免稅銷售額”：錄入符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有範圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。
（8）第8欄“未達起徵點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達起徵點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有範圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。
（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起徵點政策的免稅銷售額。
（10）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
（11）第11欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。
（12）第12欄“本期應納稅額”：錄入本期按徵收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等於［第1＋4欄］×3％徵收率（注：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×徵收率］），可以修改。
（13）第13欄“本期應納稅額減徵額”：錄入納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應 納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷 售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減徵額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅 應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。
當本期減徵額小於或等於12欄的值時，按本期減徵額實際錄入；當本期減徵額大於12欄的值時，按12欄的值錄入，並按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減徵額減徵額、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處......
小規模企業增值稅如何交
應交增值稅：20035/(1+3%)*3%=583.54元
應交城建稅：583.54*7%=40.85元
應交教育費附加稅：583.54*3%=17.51元
應交地方教育費附加稅：5撫3.54*1%=5.84元 。
還有購銷的印花稅要交，根據地稅給核定徵收的購入和銷售金額的百分點再乘上稅率。
小規模納增值稅稅按季度怎麼填申報表
（一）小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的，應將銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）【季報】》主表第7欄的“其中：小微企業免稅銷售”中，享受免稅優惠。
（二）小規模納稅人享受每月3萬以下（一個季度9萬以下）免徵增值稅優惠的優惠的，不需要填報減免稅申報明細表，創建後選擇“本表為空”做空申報。
（三）小規模納稅人發生防偽稅控費用減免、銷售使用過的固定資產適用簡易徵收、出口免稅等三類情況，需要填報減免稅申報明細表，創建後選擇“新建記錄”，根據實際情況填報；但這三項不屬於備案項目，如有需要備案的提示可忽略。
（四）小規模納稅人如果享受其他減免稅項目，需填報減免稅申報明細表，創建後選擇“新建記錄”，根據實際情況填報，同時需要做備案。
小規模納稅人需要申報哪些稅種?
小規模納稅人每月要在國稅繳納：增值稅（銷售額的4%）、在地稅繳納：城建稅（增值稅額的7%）、教育費附加（增值稅額的3%）、地方教育費附加（增值稅額的1%），如果單純經營汽車用品沒有服務費收入，就不需要繳納營業稅。每月申報時國稅要報送小規模納稅人增值稅申報表、資產負債表、損益表；地稅要報送綜合申報表（填城建稅等用）、資產負紶表、損益表。你們公司的企業所得稅應該是核定徵收，所以，每季度按照稅務局核定的金額在國稅繳納即可。除此以外，如果個人工資超過當地規定限額要繳納個人所得稅、每年要按照賬簿的數量購置印花稅。如果公司使用的是公司自己的房產，還要繳納房產稅、土地使用稅，如果是租用的房子，就不用繳納了。至於作賬時要注意什麼，因為每個單位情況不同，要具體問題具體分析。在這兒一下也不好說。關於需要繳納什麼稅可到所屬稅務局找稅管員諮詢，看都是具體給核定了那些稅種，因為稅務局也在推行辦公自動化，您還可以諮詢一下是否能通過電話報稅或通過網上報稅等問題。祝您順利。
小規模納稅人如何報稅
您好,會計學堂-張老師為您解答
1、增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人 ） 國稅
說明：可填寫項為銷售額、減免稅額，其他數據為自動計算，或取自徵管基礎數據，不允許修改。
確認申報，將增值稅申報報表填寫並保存成功後，點擊“我的權限”----小規模納稅人增值稅---增值稅確認申報，點擊此功能項後，系統自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應信息，用戶需根據提示信息修改相應申報表，保存成功後可再次上傳申報數據。頁面中看到申報成功字樣可表示本次申報成功。
2、企業所得稅。按季度申報，年底彙算清繳。所得稅徵收方核定徵收,只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》 國稅
3、營業稅，網上申報要在你的電腦上裝上地稅網上申報的數字證書，插上地稅報稅鑰匙，進入地網網站，找到本公司報稅界面，然後把應報營業稅的數據輸入報稅系統提交申報就可以了。
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一般增值稅納稅人、小規模納稅人怎樣報稅
網上認證發票
月底31日前將本月的進項稅發票，具體操作是打開掃描儀後，將抵扣聯反過來橫向放在掃描儀後開始單張掃描，掃描完後進行實時認證操作，之後取得認證結果，打印認證結果通知書。具體操作請參照掃描儀操作說明書
抄稅、網上報稅
抄稅一般在月初1號-5號，這裡的抄稅是指將主機內的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完後在IC卡狀態查詢內如果有抄稅信息則說明抄稅成功。同時打印當月的專用發票彙總表，加蓋公章後同時帶上IC卡去國稅全程申報窗口報稅。報稅是指將IC卡內的信息報至國稅局服務器。工作人員弄好後在彙總表上蓋一個章就好了。
國地、稅網上申報
地稅中的個人所得稅是在1-15號要在網上申報完成，個人所得稅申報需要下載一個專用的個稅軟件。其他稅種則是在15號前申報完成，否則每天加收萬分之五的滯納金。
地稅網上申報首先需要在財務管理模塊裡申報當期的1.資產負債表2.利潤表
申報完成後再在納稅模塊中申報納稅綜合申報表。
申報完成後在涉稅查詢模塊中的財務報表查詢中和納稅查詢中將本期申報資料打印出來留存，半年一次加蓋公章後送地稅局！
小規模納稅人國稅網上申報比較簡單，首先需要連接上VPDN和國稅網上申報IP地址，再申報財務報表，再進行全申報就OK了，企業所得稅和外商企業所得稅則是分季預繳，年終清繳！
一般納稅人要填的表多點，除了財務報表之外還有填值稅銷項／進項／等一些表格，填完後進行全申報就OK了
上述兩種申報一般在納報完兩天內就會從你的帳戶里扣錢了，所以一定要準備好有足夠的錢，否則又要加收滯納金了～～當否，歡迎交流。王新：18002569590 13760313015
小規模納稅人怎麼網上申報國稅?
不知道你的企業是俺國家那一塊地的，呵呵。因為各地稅務局的要求是不同的，很多稅務機關，只要求填寫申報表，報表則不需要填。
申報表，第一欄（一）應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額，填寫零 ; 第十欄，本期應納稅額那也填上零，合計是自動生成的，不用填。
資產負債表貨幣資金也就是你的銀行存款和現金餘額合計數，如果你不懂，就填上你的註冊資本，不能填零的。下面還有流動資產和流動負債明細及合計，所有者權益中有個實收資本，你也填上註冊資本數，和你的貨幣資金一樣的數。流動資產合計數等於貨幣資金數，資產總計也等於貨幣資金數。負債合計填零，負債和所有者權益填上實收資本數。
例如，你的投資是10萬，那麼你的貨幣資金填10萬，實收資本也填上1骸萬。
保存後，只要你沒有點申報，還是可以修改的，所以如果你沒有把握填對的話，只要保存，不要點申報。
最後提醒一下，這個月的申報最後期限是11月15日，可不要過期了。
小規模納稅人增值稅申報表怎麼填寫季度
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明
本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。
（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（四）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。
（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。
（六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。
（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（八）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
（十）第7欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。
（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。
（十三）第10欄“本期應納稅額”：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。
（十四）第11欄“本期應納稅額減徵額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。
當本期減徵額小於或等於第10欄“本期應納稅額”時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
（十五）第13欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。
三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明
本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄“期初餘額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
（四）第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅......