小微企業增值稅怎麼算?

General 更新 2024-11-21

國稅按5%增值稅小微企業怎麼計算

小型微利企業，僅指所得稅方面的認定

自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

小微企業增值稅減免附加稅怎麼計算

增值稅減免部分稅款，轉入營業外收入，除了增值稅，小微企業免徵的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等稅費不再作相關會計處理，不需要再做會計上處理。可以參考財政部《關於小微企業免徵增值稅和營業稅的會計處理規定》的通知（財會［2013］24號）

小微企業開發票超過3萬元怎樣計算增值稅

當然是按小規模納稅人適用3%的稅率計算繳納啊。不過你首先要將含稅收入還原成不含稅收入，計算方法

不含稅收入=含稅收入÷(1+3%)

小微企業月銷售額沒有超過三萬，季度申報增值稅的時候怎麼算

是小規模納稅人，月銷售額不超過三萬，季度銷售額不超過九萬，免增值稅

小規模納稅人一般都是季度申報

所以，一個季度裡，，一個月銷售額大於3萬，但三個月銷售額共計小於9萬，免增值稅的

當然免掉的增值稅，是要轉到營業外收入的

小規模納稅人增值稅報表上的小微企業免稅銷售額怎麼填？

你們公司本來商品銷售是免稅的嗎？

是的。不含稅的。就填這個。

小微企業季度增值稅申報表怎麼填寫？ 20分

1、小微企業季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。

2、增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）填表說明：

（1）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（2）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（3）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（4）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（5）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7＋8＋9欄。

應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額。

（7）第7欄“小微企業免稅銷售額”：錄入符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有範圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。

（8）第8欄“未達起徵點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達起徵點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有範圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。

（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起徵點政策的免稅銷售額。

（10）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（11）第11欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（12）第12欄“本期應納稅額”：錄入本期按徵收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等於［第1＋4欄］×3％徵收率（注：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×徵收率］），可以修改。

（13）第13欄“本期應納稅額減徵額”：錄入納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減徵額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。

當本期減徵額小於或等於12欄的值時，按本期減徵額實際錄入；當本期減徵額大於12欄的值時，按12欄的值錄入，並按銷售自己使用過的......

小微企業免稅銷售額如何申報增值稅

稅務局規定10月份以後，月收入30000元以內的企業免徵增值稅，你在17行上填上免的稅額450就能通過了。

小微企業的增值稅稅率是多少

自2013年8月1日起，對增值稅小規模納稅人中月銷售額不超過2萬元的企業或非企業性單位，暫免徵收增值稅。上述規定僅適用於小規模納稅人的企業或非企業性單位，一般納稅人不適用於本規定。

小微企業增值稅申報表中小微企業免稅銷售額怎麼填

第一欄、第二欄應填7767元，第八欄填4174.76元，具體詳見《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》國家稅務總局公告2014年第58號www.dcetax.com/...%A8%29

小規模納稅人增值稅報表上的小微企業免稅銷售額怎麼填？

收入應該是不含稅的收入，開票總金額/1.03=不含稅收入。

不含稅收入*0.03=應繳納增值稅。