出納收取現金，須憑現金收入傳票（包括視同現金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為：
應根據現金收入傳票點收現款，鑑定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）並蓋私章。
如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）後，將“號碼牌”（簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌）交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
將收款後的傳票依序登記於：
（1）現金收入賬。
（2）現金收入日記賬後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”（應注意有無塗改），憑此交付信託單或憑證等。
付款程序出納部門付出現金，須憑現金支出傳票（包括視同現金支票傳票的各項付款憑證）辦理。
（1）凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
（2）出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列“分號”（每日自第一號依序編列）依序登記於：
①現金支出賬。
②現金支出日記賬。
（3）在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”（應注意號碼有無塗改）並詢明金額無誤後，即照付現款（包括支票）。
（4）凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員登記。