房地產營銷與風險防範

　　如何及時而有效地掌握企業所面臨的風險並加以應對，成為所有房地產企業面臨的一大挑戰。為此由小編為大家分享，歡迎參閱。

　　第一步：全面調研，發現問題

　　為保障風控體系建立後能得到有效推行，需要對公司管理現狀進行全面的梳理。系統梳理公司層面、流程層面***含流程設計層面和執行層面***存在的主要問題。

　　內控環境作為企業實施內部控制的基礎，是調研診斷需要重點關注的內容，通常包括治理結構、機構設定、權責分配、內部審計機制、人力資源政策及企業文化等。

　　第二步：風險識別，建立風險庫

　　風險識別是指查詢各業務單元、各項重要經營活動及業務流程中是否有風險，有哪些風險。風險識別的方法主要有風險事件識別法和流程分析法，二者通常需結合使用才能更有效、更充分地識別各類風險。流程分析法主要圍繞各流程，有效識別流程步驟、風險點、控制點以及缺陷點，在識別風險點的基礎上識別控制點。

　　在風險識別過程中，一方面可以參考借鑑行業風險庫，充分利用行業積累;一方面需要各個部門深度參與，結合企業實際來識別風險。風險識別的成果即是一份完整覆蓋企業各業務模組、職能模組的風險庫，下表為模組的部分風險清單示例。

　　第三步：風險評估，重點關注高風險

　　風險評估是指對風險嚴重程度的評價過程。在實施評估中，為了對風險嚴重程度進行量化，按慣例將風險按照嚴重程度分為三級：高風險、中風險和低風險。企業可根據自身實際情況或管理需要，亦可以將風險管理分為五級，企業對於高風險需重點關注並進行降級處理。

　　在實際操作中，風險評估標準確定是風險管理的技術障礙之一，企業需要根據自身的風險容忍度制定風險評估標準，不同模組的風險評估標準應有所區別。此外，風險評估人員需要具備較強的業務能力，對風險有較為客觀的認知和理解，通過培訓能夠熟練掌握風險評估工具和標準，下表為風險評估標準示例。

　　第四步：風險應對，量身打造應對措施

　　風險應對策略指企業根據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度，選擇風險承受、風險規避、風險分擔、風險降低等適合的風險應對措施的總體策略。

　　具體的風險控制措施一定是基於對業務的深刻了解，而非放之四海皆準的萬能之策，風控措施要落地，必須從業務角度進行控制。

　　第五步：體系優化，建立風控體系

　　實踐證明，只有將風險控制措施融入現有的流程指引制度中，保證風控體系和管理體系融為一體，才能真正實現風控體系落地執行的最大價值。完善的風控體系需要有配套的管理檔案作為支撐，通常指導性檔案有以下兩個手冊：

　　《內部控制手冊》旨在完善企業內部控制制度，規範各管理層次相關業務流程，分解落實責任，控制企業風險，保證財務報告真實性，確保企業資產安全高效執行。

　　《內部控制評價手冊》旨在指導企業定期地按照程式對自身的內部控制系統進行評價，重點是評估內部控制的有效性及其實施效率與效果，促進組織改善內部控制與風險管理。

　　第六步：自評準備，提高自評效率

　　自評組織和準備工作主要包括組成評價工作組、確定評價範圍和內容、確定評價工作方案。

　　***1***評價小組成員至少應包括審計人員、法務人員、內控人員、流程管理人員及財務人員等。

　　***2***評價範圍：集團層面、業務活動層面和評價內容以及具體的被評價單位。

　　***3***評價工作發方案：為了更好的組織評價工作，明確評價的目的及範圍，合理安排評價小組成員的組成及分工，規範評價方法程式，應當制定科學合理的評價工作方案。

　　第七步：實施自評，實現自我提升

　　內部控制體系評價的程式主要包括內部控制測試、缺陷認定與編制評價報告。

　　***1***內部控制測試是按照規定的程式、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查。

　　***2***缺陷認定是對例外事項的成因、表現形式及風險程式進行定量或定性的綜合分析判斷缺陷等級。對於認定的內部控制缺陷，提出整改建議，要求責任單位及時整改。

　　***3***評價報告是在測試和缺陷認定結果的基礎上，綜合內部控制工作整體情況，客觀、公正、完整地編制內部控制評價報告，最終由管理層稽核確認。