行政單位財務管理制度

　　行政單位的財務管理制度作用是加強財務管理，規範財務收支審批程式和站內財務行為，嚴肅財經紀律，下面是行政單位財務管理內容，歡迎參閱。

　　篇1

　　一、認真執行各項財經法規，發揚勤儉節約，艱苦奮鬥的傳統，發揮經費的最大使用效益。

　　二、嚴格財務審批制度，實行局長、辦公室、經辦人審批簽字。局內一切費用支出、貨款劃撥必須經局長批准、辦公室和經辦人簽字後，方可支付。未經籤批而私自辦理報銷、劃撥手續的，財務人員停職追回。由此造成的經濟損失，由有關財會人員和當事人共同承擔。

　　三、實行當週報賬制。每週的單據於週一由局長簽字報銷，確實不能簽字時，另行通知

　　四、日常辦公用品統一由辦公室購置，購置時，先寫申請，報局長批准後方可購買。對於大宗固定資產的購置，須經局長或局長辦公會議審批。購買時，需兩人以上參加，一人負責，私自購置的不予報銷。

　　五、財產由辦公室負責登記，造冊存檔。實行領用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領出有支出憑證。各科室領取辦公用品，科長領取並簽字。使用中，要做到人人愛護公物，誰損害誰賠償，誰丟失誰賠償。

　　六、各科、室、站因工作或會議，需要列印、影印的各種材料、檔案、報表，原則上由各科室自行列印。因情況特殊確需外出列印的，由分管機關的副局長審批，由辦公室出據列印憑證並登記後到指定列印部列印。不按上述程式辦理，私自隨意列印者，費用自理。

　　七、各種會議，食宿等費用支出，必須經局長，分管局長籤批後方可安排，凡未經批准擅自安排的費用自理。

　　八、必要的業務招待，要本著“節約、適度、從儉”的原則，由辦公室統一出據派餐單，經局長、分管局長批准並按規定標準安排。本局安排的各種報表、例會及各鄉鎮計生辦工作人員來局請示、彙報工作需要安排就餐的，一律按上述程式在局食堂安排工作餐原則上每人每餐控制在十元以內。未經批准擅自安排的不予報銷。

　　九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在30元以內，住宿費控制在60元以內特殊情況除外。

　　十、各級舉辦的業務學習、培訓班，經局長同意後，方可參加。學習期間的培訓費、食宿費，按上級業務部門的要求和財務部門有關規定報銷，車船費報銷往返一次。

　　十一、對外使用的收支憑證一律由財務科負責，其它任何科室無權收支現金。嚴禁借支、挪用公款。因工作需要臨時借款的，必須填寫借款憑證、註明結帳還款日期，經局長審批簽字後，財會人員方可借付。對私自挪借公款的，除限期追回外，給予財會人員紀律處分。造成經濟損失的，由有關財會人員和當事人共同承擔。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

　　十二、財會人員堅持日清月結，每月報表必須於下月5日前向局長提供。

　　十三、群眾監督。財務人員應做到帳目清楚，手續完備，日清月結，現金收付準確無誤，並自覺接受群眾監督。幹部職工對一切不明白的收支事項可以通過正當渠道提出，經領導批准，由財務科解釋，保證經費的正確使用。

　　篇2

　　第一條 為了規範行政單位的財務行為，加強行政單位的財務管理，保障行政單位工作任務的完成，制定本制度。

　　第二條 行政單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度;厲行節約，制止奢侈浪費;量入為出，保證重點，兼顧一般;注重資金使用效益。

　　第三條 行政單位財務管理的基本任務是：

　　一合理編制行政單位預算，統籌安排、節約使用各項資金，保障行政單位正常運轉的資金需要;

　　二定期編制財務報告，如實反映單位預算;對單位財務活動進行控制和監督;

　　三建立、健全內部財務管理制度，

　　四加強單位國有資產管理，防止國有資產流失;

　　四對單位所屬並歸口行政財務管理的單位的財務活動實施指導、監督;

　　第四條 嚴格財務管理，各種工程款按工程進度由各科室負責人、分管領導、局長簽字後方可支付、經費支出實行一支筆審批，各項支出嚴格按標準使用，不得虛報冒領。

　　第五條 嚴禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罰沒款及其他資金，特殊情況必需借公款時由領導批准;借支範圍不得超過個人的月工資標準。

　　第六條 其他事業性收費和行政性收費，必須實行寧夏回族自治區財政統一收據、票據，不得使用普通收據;對統一票據要嚴格管理，不得隨便轉借外單位和個人。對所收各項費用，全額上交財政，嚴格實行收支兩條線制度。

　　第七條幹部出差期間的住宿費、差旅費等均按有關檔案執行。

　　會計崗位職責

　　一、負責本單位的財務計劃和年度預算，協助主管領導提出各項開支的計劃和安排，以及節約資金的辦法。

　　二、嚴格執行財經紀律，規範財務管理，健全各類賬目和資金收支票據。

　　三、負責做好財務賬目的日清月結工作，記賬要清楚，票據要規範，報表要真實。

　　四、負責建立健全財務管理方面的各項規章制度，加強財務管理人員的相互制約監督，管好資金的使用。

　　五、協助主管領導安排好其他各項費用的使用計劃，並做好預算外資金的入賬、管理和使用。

　　六、負責做好主管領導安排的其他有關事項。

　　篇3

　　為了加強我鄉行政事業單位財務管理，認真搞好鄉財縣管鄉用的管理工作，規範各單位的財務核算，根據《會計法》、《預演算法》、《財政違法行為處罰處分條例》和縣有關檔案精神，特制定本制度。

　　一、 資金管理

　　一、財務預算與管理

　　鄉屬各單位的財務收支實行統一管理，收入與支出根據各單位收費、經營等實際情況編制預算收支方案，再由鄉鎮政府與鄉財政所結合各單位的實際情況，編制預算方案。

　　二、現金、存款管理

　　1、鄉財政所設立資金結算統管賬戶，統一管理各單位財務，貨幣資金現金、存款由核算會計管理。各單位現金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現金。

　　2、任何單位不準坐支現金、不準侵佔、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。

　　3、鄉屬各單位不準在鄉信用社私設賬戶，統一由財政所在信用社設立資金結算賬戶。

　　4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付後再報賬列支。

　　5、嚴格控制資金出借，未經主管領導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由主管領導審批後方可辦理。

　　6、各單位由報賬員可以申請留有2000元的備用金，用於各單位報賬。

　　7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。

　　三、收入、支出管理

　　1、各單位的收入、支出嚴格執行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現金。

　　2、各單位的收入必須按規定存入財政結算戶，私設“小金庫”和公款私存。

　　3、各單位取得的各項收入通過財政結算戶，支出經審批後，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。

　　4、嚴格執行單位領導一支筆審批制度。各單位的支出票據，由核算對其真實性、合法性稽核後，由報賬員填經費支出報賬單，財政所稽核後方可列支。

　　5、支出票據報銷辦法。支出票據由經辦人、證明人和單位領導簽字後，由報賬員在備用金中預支，四費採用一單五籤的審批辦法。

　　6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束後15天內必須報清票據，不得拖延，造成賬務處理不及時。

　　7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格稽核，報銷票據，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，並及時、準確填報個單位會計報表。

　　8、核算會計總出納和報賬員必須根據稽核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現金日記賬日清月結，並定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。

　　二、財產管理

　　1、各單位必須建立、健全固定資產和財產登記簿，所有財產都必須登記入賬並指定專人保管。

　　2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產時，必須報請鄉領導辦公會議集體研究並報縣政府採購辦公室、國有資產管理機關審批。

　　3、對出租或承包的固定資產要簽訂合同，對丟失損壞集體財產者，保管員要按賬面財產原值予以賠償。

　　4、人員工作變動，應及時辦理公有財產的移交手續。

　　5、新購財產、物資實行政府採購制度。凡涉及政府採購專案必須先向採購辦申報審批，然後根據採購辦的審批意見辦理資金支付手續。

　　三、財務監督與審計

　　1、鄉財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度。

　　2、鄉財政所每年必須對各單位的賬務審計一次。

　　3、鄉財政所負責統一管理票據的領發、繳銷和保管，並對有收費的單位依據票據管理規定嚴格稽核領銷票，各單位對領取的票據必須按票據管理法規，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷燬、塗改收費票據。

　　4、鄉屬各單位幹部離任時，凡涉及到有關財務的人員，必須進行離任審計，結清財務手續，並健全移交檔案後，寫出書面審計報告。

　　四、處罰辦法

　　1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。

　　2、對坐支現金、侵佔、挪用公款或專項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。

　　3、對未經領導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，並及時追回借出款項。

　　4、嚴格執行財務審批制度，如發現有不按審批程式擅自開支的，誰批准，誰負責，冰錐、並追究其責任人的責任。

　　5、對發現有不按規定使用票據者，依據票據管理的有關規定，予以處罰。

　　6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的責任，並由財務保管員按照賬面原值予以賠償。