採購審批流程圖

　　採購審批就是有效地控制物資採購成本,加強採購價格管理已經成為國有製造業成本管理中的重要一環。以下是小編為大家整理的關於，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　材料採購審批制度

　　第一節 總 則

　　第一條 為加強公司物資採購與付款環節的內部控制，堵塞採購漏洞，減少採購風險，根據中華人民共和國會計法等相關法律法規規定，結合本公司實際情況，制定本制度。

　　為保證公司正常生產經營活動順利進行，物資保障部負責

　　第二條 本制度所稱採購是指本公司購進的用於生產經營或提供勞務消耗的各種物資的行為，包括：原材料、配套件、計量器具、裝置、工裝工具等。付款是指支付購進物資或裝置有關的款項的行為。

　　第三條 對採購業務內控制度的基本要求：採購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括：

　　***一***付款審批人員與付款執行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格業務;具體程式：採購員請款—部門領導稽核—執行董事批准—總會計師審批—財務財務稽核—出納員付款。

　　***二***採購合同的洽談人員、訂立人員和採購人員不能由一人同時擔任。

　　***三***貨物的採購人員不能同時擔任貨物的驗收和記帳工作。

　　第二節 分工與授權

　　第四條 原材料、配套件、計量器具、進口裝置、工裝工具等由物資保障部負責採購，具體實施辦法參照本制度組織實施，堅決杜絕由使用部門直接自行採購所需物資的多頭採購現象。

　　第三節 實施與執行

　　第五條 採購計劃編制

　　***一***採購計劃人員依據生產計劃部下達的生產計劃、產品材料定額或技術部門的材料預提，編制物資採購計劃。

　　***二***採購計劃人員依據產品生產進度要求、物資採購計劃，明確材料、配套件名稱、型號規格和採購的期量要求，結合庫存數量分配進貨數量。

　　第六條 物資採購的合同簽訂

　　授權的採購人員在合格供方範圍內簽訂採購合同，合同簽訂按規定執行。

　　第七條 物資採購

　　***一***VEC部門依據公司批准的價格市場採購招標和評定採購最高限價表、採購合同以及質量體系控制程式要求對採購活動進行稽核。

　　***二***請款人員依據採購計劃、資金計劃提出請款要求，填寫“付款申款單”經總經理批准後報財務由付款人員付款。

　　***三***採購物品驗收入庫後，由採購人員依據材料發票及清單、收料單等填寫“入庫單”，經保管員、VEC、部門領導批准後將整理好的原始憑證報到財務部進行掛帳報銷。

　　第八條 採購資金核算

　　每月由物資保障部根據本期截止日欠款和月資金計劃，報總經理審批;

　　第九條 資源回收處理

　　物資保障部以資金結算人員的核定價格為依據，本著“採購成本還原”的原則，組織邊、餘、殘料的對外銷售。

　　第十條 物資統計

　　由物資統計人員按月份對“主要物資收、支、存”，“主要物資消耗與庫存總值”等進行統計分析。

　　第四節 監督與檢查

　　第十一條 質量控制：採購物資質量由質量檢驗部門及人員負責監督與檢查。

　　第十二條 採購計劃和簽訂的合同由物資保障部主管領導負責監督與檢查。

　　第十三條 採購物資價格由VEC部門負責監督與檢查。

　　第十四條 物資請款、付款的正確性由財務部門負責監督與檢查。

　　第十五條 物資保管與發放由物資保障部主管領導負責監督與檢查。

　　第十六條 對監督過程中發現的採購與付款內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門彙報，以便及時採取措施加以糾正和完善。

　　第五節 附 則

　　第十七條 本制度由物資保障部負責解釋。

　　第十八條 本制度自執行董事批准後生效。