財務狀況說明範文

　　企業財務狀況是指企業的資本運作過程中表現出來的各種狀態;下面是有財務狀況說明，歡迎參閱。

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　　××××年，我公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了一定的成績。但由於運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產經營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拼搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，現將年度財務情況作如下說明。

　　一、生產經營狀況

　　全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;××外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

　　上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:

　　1.國家政策的巨集觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

　　2.貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開徵，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不徵收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭傳送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由於鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

　　3.港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經濟的要求。

　　二、利稅完成情況

　　我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

　　1.利潤情況，××××年我局出現全面虧損，其主要原因:

　　***1***總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

　　其中:裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由於××××年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

　　***2***總成本大幅度上升，由於物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有:

　　①工資及附加費增長××萬元;

　　②動力及照明增加××萬元;

　　③客運站、××外貿碼頭、×外貿碼頭、××散貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;

　　④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;

　　⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;

　　⑥離退休人員工資根據國務院××號檔案精神，增加開支××萬元;

　　⑦挖泥費增加開支××萬元。

　　***3***目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由於××改徵船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元;另一個是綜合服務包乾業務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

　　***4***貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。

　　2.稅金情況

　　××××年完成流轉稅××萬元，其中營業稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉稅××萬元，其中營業稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

　　以上稅款已全部解繳。

　　三、利潤分配情況

　　我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進行調整。

　　四、經濟效益評價指標

　　1.收入利潤××

　　2.總資產報酬率××

　　3.資本收益率××

　　4.資本保值增值率××

　　5.資產負債率××

　　6.流動比率××

　　7.社會貢獻率××

　　8.社會積累率××

　　五、幾點說明:

　　1.我公司是××工效掛鉤的單位，採取總掛總提，實行雙掛，根據××××年經營，出現嚴重的虧損，其主要原因××局改徵船港費××萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務院××號檔案精神增加工資××萬元，這些政策企業難以消化，請求交通部××局、市有關部門對我局工效掛鉤給予一定優惠政策。

　　2.我公司專案客運新站、××外貿碼頭、××散貨碼頭相繼投產，固定資產原值達××億元，由於各種原因，目前達不到設計能力的×分之×，按照有關規定，計提折舊按總資產的×分之×提取。

　　××公司財務部

　　××××年××月××日

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　　一、企業基本情況：

　　我XX有限公司，具有一般納稅人資格，公司於20XX年8月30日經中山市工商行政管理局註冊登記成立。公司經營所在XX市XX，法人代表是XX，經營範圍包括：加工、銷售：五金製品。

　　二、主要會計制度：

　　我公司執行《中華人民共和國企業會計制度》及其補充規定，採用公曆年1月1日起至12月31日止為一個會計年度，存貨的增減按實際成本計價，低值易耗品在領用時採用一次攤銷法進行攤銷，遞延資產按實際發生的價值入帳。

　　三、企業的財務狀況及其分析：

　　截止20XX年12月31日止，公司的資產總額為5398892.18，其中：流動資產470430***3，固定資產淨值671664.6元，流動資產中，貨幣資金3695436.15元，應收帳款81515.81元，存貨889166.84元，本年新增固定資產2871789.5元，本年計提折舊59930.25元：公司負債總額5321763.71，全部屬流動負債，其中：應付帳款3106606.89元，其他應付款1439219。

　　四、企業的經營情況及其分析：

　　截止20XX年12月31日止，公司全年實現銷售收入9109608.46元，出口收入為8865448.21，本年銷售成本為8346258.74元，本年營業費用為256853.40元，本年管理費用為399419.79元，本年財務費用為199297.96元，本年的淨利潤為-117428.38元，可以看出經濟效益不景氣，主要原因是公司的費用太大，由於受市場影響，原材料的價格有所提高，產成品出口價又無法提升，材料市場競爭大等原因。通過以上對20XX年度財務狀況以及各指標的分析，在新的一年裡，公司可將針對上述問題，採取相應的措施，進一步開拓市場，擴大銷售;特別是對成本實行從採購、生產到銷售這一全過程的監控，儘可能地降低成本和費用，取得更好的經濟效益。

　　XX有限公司

　　20XX年06月22日

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　　一、企業生產經營的基本情況

　　***一***企業主營業務範圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。***合併報表單位應說明納入年度財務決算報表合併範圍內企業從事業務的行業分佈情況***

　　***二***本年度生產經營情況

　　1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量***出口額、進口額***及同比增減量

　　2、經營環境變化對企業生產銷售***經營***的影響

　　3、營業範圍的調整情況

　　4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

　　***三***對企業業務有影響的智慧財產權的有關情況

　　***四***開發、在建專案的預期進度及工程竣工決算情況

　　***五***經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

　　二、利潤實現、分配及企業虧損情況

　　***一***主營業務收入變動情況

　　1、主營業務收入同比增減額

　　2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

　　***二***成本費用變動的主要因素

　　原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

　　***三***其他業務收入、支出的增減變化

　　若其他收入佔主營業務收入10%***含10%***以上的，則應按類別披露有關資料

　　***四***同比影響其他收益的主要事項

　　1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

　　2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

　　3、影響營業外收支的主要事項、金額

　　***五***利潤分配情況

　　***六***利潤表中的專案，如兩個期間的資料變動幅度達30%***含30%***以上，且佔報告期利潤總額10%***含10%***以上的，應明確說明原因

　　***七***稅賦調整對淨利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。***集團填報***

　　***八***會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

　　***執行財稅[20XX]153號檔案的影響***

　　***九***虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析***集團填報***

　　三、資金增減和週轉情況

　　***一***各項資產所佔比重

　　1、各項資產所佔比重

　　2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資佔所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況

　　***二***不良資產情況

　　1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

　　2、潛虧掛賬***含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬***內容及原因

　　3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

　　4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

　　5、不良資產比率

　　***三***負債情況

　　1、流動負債與長期負債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

　　3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

　　4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未還利息情況

　　***四***企業債務重組事項及對本期損益的影響。

　　***五***資產、負債、所有者權益專案中，如兩個期間的資料變動幅度達30%***含30%***以上，且佔報表日資產總額5%***含5%***以上的，應明確說明原因

　　四、所有者權益***或股東權益***增減變動及國有資本保值增值情況

　　***一***會計處理追溯調整影響年初所有者權益***或股東權益***的變動情況，並應具體說明增減差額及原因

　　***二***所有者權益***或股東權益***本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因

　　***三***國有權益客觀增減情況及具體原因

　　***四***企業國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況

　　五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

　　六、針對本年度企業經營管理中存在的問題，新年度擬採取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

　　Xx公司

　　Xx年Xx月Xx日

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