創業計劃書財務

　　財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關係，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。小編給大家整理了關於，希望你們喜歡!

　　的基本原則

　　財務管理的基本原則包括系統性原則、現金平衡原則、收益風險原則以及利益協調原則。

　　1、系統性原則是指財務管理是集團各成員企業管理系統的一個子系統，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統構成。

　　在財務管理中堅持系統性原則，是財務管理工作的首要出發點，它具體要求做到三點。

　　第一點是整體優化，只有整體最優的系統才是最優系統。

　　第二點是結構優化，任何系統都是有一定層次結構的層級系統，在企業資源配置方面，應注意結構比例優化，從而保證整體優化，如進行資金結構、資產結構、分配結構優化。

　　第三點是環境適應能力強，財務管理系統必須保持適當的彈性，以適應環境的變化而變化。

　　2、現金平衡原則是指在財務管理中，貫徹的是收付實現制，而非權責發生制，客觀上要求在財務管理過程中做到現金收入***流入***與現金支出***流出***在數量上、時間上達到動態平衡，即現金流轉平衡。保持現金收支平衡的基本方法是現金預算控制。現金預算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現金預算是進行現金流轉控制的有效工具。

　　3、 收益風險原則是指在財務管理的過程中，要獲取收益，總得付出成本，而且面臨風險，因此成本、收益、風險之間總是相互聯絡、相互制約的。財務管理人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念，以指導各項具體財務管理活動。

　　4、利益協調原則是指企業在進行財務活動時，離不開處理與所有者、債權人、經營者、職工、內容各部門、債務人、被投資企業、國家***政府***、社會公眾等利益主體之間的財務關係。從這個角度來說，財務管理過程，也是一個協調各種利益關係的過程。利益關係協調成功與否，直接關係到財務管理目標的實現程度。國家法律法規、企業契約***合同***、企業章程及內部財務管理制度，均是企業處理財務關係的規範。

　　財務制度有哪些

　　會計出納管理制度

　　在任何一個現代公司裡可以沒有財務總監卻不可以沒有會計和出納。會計出納工作管理制度是企業最基本的財務管理制度，不管一個公司是多麼小，倘若沒有這些制度，其財務狀況勢必一塌糊塗。現代會計出納工作管理制度主要包括以下幾個方面：

　　一、財務部工作準則

　　二、財務管理規定

　　三、會計管理規範

　　四、會計管理制度

　　五、會計科工作細則

　　六、出納作業處理細則

　　七、總公司財務及會計處理細則

　　八、分公司會計處理準則

　　九、財務分析撰寫規則

　　十、報表管理規定

　　十一、公司內部稽核制度

　　十二、公司審計管理制度

　　十三、會計檔案管理制度

　　十四、統計管理辦法

　　資金財產管理制度

　　在現代公司的財務管理中對公司的資金財產的管理是財務管理的核心容，任何一項管理不當都會使公司的財務狀況一片混亂並直接導致決策者盲目決策造成難以估量的後果，要想避免不當決策必須做好以下幾個方面的管理工作：

　　一、經營計劃與預算管理制度

　　二、資金預算作業細則

　　三、資金管理辦法

　　四、 資金控制制度

　　五、資金籌措工作準則

　　六、借款和各項費用開支標準及審批程式

　　七、現金收支管理辦法

　　八、傳票稽核職權劃分辦法

　　九、零用金管理規定

　　十、費用開支標準

　　十一、財產管理辦法

　　十二、固定資產管理規定

　　十三、公司財務盤點制度

　　賬款票據管理制度

　　如果說資金財產的管理制度是財務管理的核心內容，賬款票據的管理制度則是公司財務管理的基礎所在。只有公司的賬款票據管理井井有條，公司的資金資產管理才能順理成章。現代賬款票據管理制度主要有以下幾個方面：

　　一、營業單位會計員賬款作業績效評核條例

　　二、應收票據與應收賬款處理細則

　　三、賬款管理細則

　　四、收款管理規定

　　五、會計員賬款回收考核細則

　　六、業務員收款守則

　　七、應收賬款及應收票據管理規定

　　八、問題賬款處理細則

　　九、呆賬管理細則