子公司財務管理制度

General 更新 2024年11月14日

  對於子公司,財務管理有什麼制度規定呢?下面跟著小編一起來看看子公司的財務管理制度。

  子公司資金管理制度

  公司資金管理的原則是:合理使用,減少佔壓,降低風險,加速週轉,提高效益。

  公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理,從而使財務管理工作有序、穩定地進行。

  為保證庫存的現金安全合理,公司各部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單,並註明用途、金額、期限等,按規定批准方可支取。預支現金一般不超過2000元,超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結,不準白條抵現。

  支票的領取及管理

  1、支票領取:

  ***1***凡領取支票,先填制支票申領單,寫明用途、金額、使用人等項,經由有權審批人批准方可領取。

  ***2***簽發支票的金額超過10000元,在填寫申領單時,須提交符合審批程式的用款報告及附件***合同、採購單、計劃書等***。

  ***3***領取人應辦理登記手續,於使用後三日內報帳。

  ***4***未及時報帳者財務人員及時督促,並有權不予簽發新支票。

  ***5***持票人應對支票妥善保管,如丟失將由個人承擔經濟責任。

  2、支票管理:

  ***1***所簽發支票應填寫日期、金額***限額***、用途,不準簽發空白支票。

  ***2***準確掌握帳戶餘額,不準發生空頭、透支。

  ***3***出納人員應每日編制庫存現金與銀行存款變動表。

  ***4***出納人員應於月末填制“銀行帳戶餘額表”,送交財務經理批准後呈報總會計師。

  ***5***按時於月末填制“銀行餘額調節表”交財務經理稽核,對未達帳項要認真查對,及時入帳。

  ***6***支票和公司印鑑分人妥善保管。

  預付貨款和定金,必須根據合同辦理,經由審批許可權的領導批准,方可執行。

  按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款,經由審批許可權的領導批准,方可執行。

  對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序

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