農村信用社論文發表樣本

　　農村信用社是我國農村金融體系的重要組成部分,它的服務區域在農村,服務物件是農民,關係到我國農業發展、農村穩定、農民增收乃至整個金融系統的安全。下文是小編為大家蒐集整理的關於的內容，歡迎大家閱讀參考!

　　篇1

　　淺談優化農村信用社經營結構的策略

　　摘要：農村信用社要適應新的農村經濟形勢和特點，促進農業發展、農民增收和農村社會穩定，拉動農村投資，增加農業貸款的需求，提供更好的金融支援和服務。農村信用社要通過改革確立起新的經營理念，提高其資金的營運能力。

　　關鍵詞：農村信用社 經營結構 經濟效益

　　在我國金融體系中，支援農業和農村經濟發展的金融組織主要是中國農業銀行、中國農業發展銀行和農村信用社。就支援農業和鄉鎮企業而言，農村信用社資金投入是最多的。目前，農村信用社正在有計劃，有步驟地向商業性的農村合作銀行過渡，這是我國金融體制改革的重大突破，也是社會主義市場經濟發展的必然趨勢，能否儘快實現這一目標，最大限度地提高農村信用社的經營效益，逐步真正成為自主經營、自負盈虧、自擔風險、自求平衡、自我發展的經濟實體是其平穩過渡的關鍵所在。

　　農村信用社經營資金來源分析

　　農村信用社主要收入為資金運用收入、同業往來利差收入和中間業務手續費收入。由於目前農村信用社還沒有建立自己的聯行體系，同業往來利差收入***主要是指在聯行體系中滯留資金而產生的利差收入***和中間業務收入都難以確定。中間業務收入相對固定，與資產規模的相關性不大，因此，我們僅對儲蓄收益情況進行測算。以2002年末儲蓄存款比例結構和擬資金運用比例為樣本，測算結果表明：農村信用社資金來源與運用之間有1.4-2個百分點的利差空間***不考慮稅收和貸款利率浮動因素***，與同期中資銀行平均利差率2.11%比略低。2001年末儲蓄新增存款加權年利率成本約為2.0%，2002年末約為1.7%***測算為1.6666%,考慮到三年期以上存款沒有分開統計的因素，技術修正為1.7%***，加權歷年儲蓄存款利率成本約為2.2%***1.7%+當年應付利息赤字新增0.95億元測算為0.5%***。資金運用年收益率在3.6456-4.1981%之間。有關資料顯示，2002年中資銀行利差率***利差率=***利息收入-利息支出***/貸款餘額×100%***保持在0.47%-5.49%之間，平均為2.11%。外資銀行利差率平均為2.28%。

　　農村信用社的經營業務相對傳統，存款在其資金來源中佔絕對優勢，且很少主動通過金融市場融通資金，從一定程度上反映出農村信用社資金來源的單一。1998年以來農村金融機構資金來源中存款的變動呈現出三種趨勢。貧困地區比富裕地區的資金來源更依賴於自身吸收存款;與1998年比，2000年各地農村金融機構的資金更依賴於吸收存款;農村信用社的資金比農行營業所更依賴於吸納存款。這在一定程度上反映了1998年以來在金融緊縮時期，農村金融機構的信貸緊縮及對信貸質量的重新關注。

　　農村信用社經營資金運用及效果

　　從運作模式看，長期而言應當向商業銀行的運營模式轉變，大力發展各類信貸業務，從長期發展趨勢來看，商業銀行將逐漸走向混業經營，因此在建立起完善的風險控制體系的基礎上，可以考慮少量開展股票質押貸款業務和債券基金以及股票基金的投資。

　　從儲蓄的資金性質來看，所投資方向應是低風險、具有較好流動性的資產，為此配置的主要方向是短期資金運用和國債、金融債券投資。在資產配置中，流動性資產比例要高於總資產的20%，其中銀行存款要高於總資產的6%;國債、央行票據等低風險債券不低於總資產的50%，政策性金融債券不高於總資產的10%。從儲蓄的資金成本看，資金運用的實際收益不應低於3.0%，協議存款、政策性銀行牽頭的銀團貸款，國債資金專案配套貸款等適度風險、較高收益的資產配置比例不宜過低，但其上限不宜高於總資產的30%，其中協議存款比例不宜低於總資產的15%。日益惡化的貸款業績、不斷下降的存貸比使其貸款在不同客戶群中進行分配。

　　綜合對可投資領域的判斷，近期儲蓄資金可供投資的領域主要是銀行存款、同業拆借與回購、同業借款、央行票據、國債市場、政策性金融債市場、協議存款、政策性銀行發起的銀團貸款、國債資金專案貸款;可供選擇性投資的領域是股票質押貸款、債券基金投資、股票基金投資。

　　經過表1對比，低風險投資領域的市場容量較大，流動性良好，但其收益率卻相對較低;而適度風險投資領域的市場容量較大，流動性下降，但其收益率相對較高。在資產選擇上應當在注重收益性與流動性的配比關係，同時注意政策性限制、市場慣例和市場容量對投資選擇的限制。

　　優化配置方案及收益率測算

　　過去資金配置模式的非利益驅動化，弱化了強勢信用社的積極性，增強了弱勢信用社的依賴性，導致了信用社資產結構的不合理性，制約了信用社盈餘資產的生息能力。資金來源與運用期限上嚴重不匹配，籌資成本高，而生息能力弱，受利率政策的影響，利率倒掛便出現經營上的硬性虧損。由於信用社長期追求資產的安全性和流動性，過分強調了短期資產的運用，使得對利率敏感的短期貸款在各項貸款中佔絕對比重。調整思路，充分運用市場手段，進一步完善信貸資金管理體制，在資金管理上運用利率手段完善域內資金配置，信貸資產質量較低，盈利能力弱，硬化信貸資產營運管理，提高信貸資產盈利水平，農村信用社貸款利息是其經營收入的主要來源和效益之本。為此要特別注重抓好信貸資產存量風險的轉移消化，把提高信貸資產質量作為提高信用社經營效益的根本途徑來抓。加強資產營運管理，建立有效的信貸資產風險防範新機制。

　　優化配置方案的特點表現為：低風險資產與適度風險資產總體配比為60%與40%;加權資產配置年限為5.238年，適應了當前市場的利率預期，有效的防範了利率上升的風險;加權收益為3.112%，滿足了儲蓄資金運用的收益要求;品種配置上既體現風險與收益的對稱，又注意了市場容量的限制;綜合而言，本方案實現了在較低風險下實現資金運用收益超過3.0%的目標要求;本方案單一品種投資額均不超過市場容量的1/10。

　　具體資產配置方案見表2、表3。

　　農村信用社經營結構優化的政策建議

　　實行科學管理，促進業務穩健發展

　　農村信用社要想有所發展，創造出一定的效益，要引進科學的管理模式，建立起一個系統科學的決策體系。按照結構多樣化、投資主體多元化的原則，分別進行股份制、股份合作制和完善合作制的試點，從而明晰農村信用社產權關係，完善農村信用社法人治理結構，使農村信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險的市場主體，以儘快解決農村信用社法人治理結構中存在的問題。

　　優化信貸結構，促進資金良性週轉

　　由於當前信貸資金匱乏，信貸結構的調整主要是通過“總量控制，盤活存量，優化新量”的手段實現，結合地方經濟發展情況，發揮特色優勢，在效益償還的原則下擇優扶持，確保新放貸款的低風險高質量，從而達到逐年逐步優化結構的調整目標。

　　農村信用社資金運用問題由來已久，需要政府給予較大扶持力度。目前協議存款與政策性銀團貸款實際上都存在市場限制。對於協議存款，目前通行的辦法是在進行協議存款業務時搭售一定比例的基金。對於政策性銀團貸款，歷來是各家商業銀行爭奪的重點，此類貸款是各類貸款中風險收益配比較好的品種，市場規模卻有限，需要政策給予特別扶持，如規定國債資金專案配套貸款中有一定比例是農村信用社資金專項貸款。

　　拓寬投資渠道，加強資金運用

　　發展迅速的商業票據、個人零售貸款業務和企業債券投資應當在未來儲蓄資金運用中佔據重要業務，對委託資產管理也應適度參與。拓展業務領域、品種，擴大收入來源途徑、渠道，結合目前農村信用社的實際情況，主要是通過電子結算服務手段及利用安全設施比較牢固有利條件相應開辦代理、代收、保險箱等中間業務，收取手續費，增加收入，提高經營效益。

　　實現農村信用社向混業經營的全能銀行轉變

　　在自願的原則下，將股金轉為縣級農村合作銀行的股份。同時，利用原縣聯社的實力和知名度，廣泛吸納農民、農村集體經濟組織、鄉鎮企業、縣以下城鎮居民、中小企業入股，並要求縣財政向合作銀行參股。各農村信用社的實收資本、資本公積、盈餘公積，在清產核資基礎上衝銷了損失款項後的節餘，作為國有資產在縣級農村合作銀行的股份。

　　參考文獻：

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　　2.楊家才.當前農村信用社經營管理的若干問題.金融時報，2002***3***

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　　4.徐諾金.農村金融服務體系的構造及農信社的改革方向.金融時報，2002***1***

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