部門借款單樣本

　　財務單據是根據公司財務部門制度要求來使用填寫,常用的財務單據有費用報銷單、支出憑單、借款單等。那部門借款單該怎麼寫呢?以下是小編為大家整理的關於，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　借款單的使用

　　一般來講，付款憑證聯是付款後作為支付憑證的附件，而結算憑證和回執聯則都記錄該款項還款的情況，不同的是結算憑證是公司留底，一般在作為最後一次結算該借款憑證的附件，而回執是員工留底作為結算和清賬的憑證。借款時將第一聯付款聯作為支付憑證的附件;第三聯給借款人儲存***有的公司也採取暫保管的方法，我們公司便是***，每次還款時在上面作記錄，在清賬後可以替代收據。第二聯結算聯由會計儲存，每次還款時由會計在上面作和回執聯同樣的記錄，在最後一次還清時附在清賬的憑證後。在這裡我打算結合具體的實務操作來演練一下借款單的使用方法，譬如：我公司員工小張近日打算出差到外地，需要借用一些現金***1000元***做備用，等出差回來後用報銷單來衝減借款金額，那麼該如何操作呢?

　　1.借款

　　首先，小張需要先到財務部領取一式三聯的借款單，即圖1格式的借款單三份，然後根據格式要求填好借款單，並找相關領導簽字***後兩聯需用複寫紙來寫***。

　　然後，拿著此份借款單到財務部借錢就可，財務人員根據借款單上的金額把錢給借款人，並做賬如下：

　　借：其他應收款---xx員工 1000

　　貸：現金 1000

　　此時，第一聯付款憑證聯做記賬附件，第二聯結算憑證聯交出納，第三聯回執聯給小張***我們公司一併保管***。

　　2.報銷***還款***

　　報銷時，報銷人小張拿費用報銷單及回執聯就可以了，分兩種情況：

　　***1***若報銷的金額超過借支的，如報銷金額為1500元，則做賬如下：

　　借：營業費用等 1500

　　貸：現金 500

　　其他應收款---xx員工 1000

　　***2***若借支的錢沒花完，有剩餘的，如報銷金額為800元，則做賬如下：

　　借：營業費用等 800

　　現金 200

　　貸：其他應收款---xx員工 1000,

　　財務人員在結算聯和回執聯的借款單付款記錄的位置處，標明款已還清***在此也需使用到複寫紙***，然後把其中的第三聯回執聯交與借款人留存，第二聯結算聯附在清賬的憑證後，至此該筆業務完成