如何加強小店現金流管理

　　如何加強現金管理，避免因為缺乏現金而導致資金鍊斷裂無法繼續經營的後果，可以從四個方面人手：一是儘快落實應收款項;二是儘量延遲應付款項;三是合理存貨、把握度;四是提前做好現金預算，以便合理安排現金。

　　首先是儘快落實應收款項，回籠資金。小店鋪經營，尤其是餐館類的生意很容易出現常客賒欠的情況，因為是熟客，老闆也不大好意思不讓賒欠，更重要的就是每次都是小單小錢，追著客人結賬又怕掃了客人面子，只好等著客人自己記起來給錢。長此以往，欠的多了，碰上那些個臉皮厚些的顧客，要麼繼續拖欠或是索性不認了，對於店鋪的經營絕非好事，甚至是隱患和毒瘤。因此，經營者應儘量在不影響未來銷售的情況下，儘可能地加快現金的收回，從而提高現金的使用效率，加速現金的週轉和利潤的生成。

　　合理存貨、加強存貨管理是管理好現金流的重要方面。存貨會佔用一部分資金，過多的存貨積壓會導致現金流出現緊張狀況。存貨雖然是必須，但是不能為了追求方便或價格上的優惠而過多地形成積壓。從表面上看，欠批量購買可以獲得優惠，減少經營成本，但事實上，資金也是有使用成本的，如果把用在積壓存貨上的資金用來投資，就可能產生更大的效益。存貨過多地佔用資金，一旦資金不足，就會導致資金鍊斷裂。

　　在收款時，應儘量加快收款的速度，在管理支出時，應儘量延緩支出的時間。比如，對於應付賬款，應在不影響商業信用和不增加交易成本的基礎上儘量推遲付款;對於工資費用，也應儘可能晚些支付，但絕對能拖延支付，否則將面臨法律成本和失信於員工的成本。在這種前提下，晚支付10天就相當於佔用了10天的無息貸款;對於獎金，同樣可以吸收晚發工資的優點，改為按季度或年度統一發放，一來可以佔用資金，二來還可以避免員工頻繁跳槽。此外，採取匯票的形式支付款項通常也可以延緩現金的支付。

　　小商店的利潤率很低，但如果能把每天進的貨品都賣掉，回報就會很高。據說美國一家大型超市貨架上的衛生紙年週轉率為365次。存貨週轉不暢，資金會停留在存貨層面上，“睡”在賬上，增不了值。