銀行信用風險管理論文

　　信用風險是目前我國商業銀行面臨的重要風險之一,銀行大量的不良資產和入世後所面臨的國外銀行的激烈競爭,使得提高我國商業銀行的信用風險管理水平成為我國銀行業面臨的重要課題。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：商業銀行信用風險管理

　　摘要:風險管理是商業銀行經營管理和可持續發展的核心問題,而信用風險是商業銀行最主要的風險之一。近年來,通過多種方式,處置了相當數量的不良資產,但從銀行業自身看,尚未從制度、機制上根本解決新的不良資產產生問題,信用風險依然很大。而我國商業銀行信用風險管理水平與國際大銀行比,差距很大,信用風險管理計量還剛剛起步。因此,進行信用風險管理研究,提高我國商業銀行信用風險管理水平,是我國商業銀行要解決的重要課題。

　　關鍵詞:商業銀行 信用風險 風險管理

　　商業銀行面臨的風險主要有信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等。近十年來,隨著我國金融乃至整個經濟體系市場化和國際化程度的不斷加深,我國商業銀行所面臨的風險管理環境發生了深刻的變化。儘管銀行對市場風險與操作性風險的重視程度與日俱增,但就整體業務而言,商業銀行面對的最基本最主要的風險仍然是信用風險。

　　一、信用風險的內涵

　　信用風險是指由於交易對手或者債務人不能正常履行合約或信用品質惡化所可能導致交易另一方或債權人遭受損失的潛在可能性。可以分為兩部分:一部分是違約風險,指交易一方無力支付或不願支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價差風險,是指由於交易對手的履約能力即信用質量發生變化而導致的風險。

　　二、我國商業銀行信用風險現狀

　　商業銀行面臨的風險除信用風險外,還有市場風險、流動性風險、結算風險、操作風險、法律風險等。但對於我國銀行業來說,信用風險是銀行業發展所面臨的最為複雜、最主要、最大的風險,信用風險自然也就成為商業銀行風險管理最重要的內容。我國商業銀行的信用風險主要表現在以下幾個方面:

　　1、銀行業市場份額過於集中

　　截至2010年1月末,我國銀行業金融機構總資產和總負債穩定增長,資產總額突破80萬億元,達80.5萬億元,同比增長25.5%;負債總額75.9萬億元,同比增長26.0%;所有者權益4.5萬億元,同比增長18.4%。但從結構上來看,其中國有商業銀行總資產仍佔主體,佔比達51%,股份制和城市商業銀行總資產佔比分別為15.1%和7.2%。四大國有商業銀行的市場份額占主導地位,壟斷著我國的金融市場。在這種高集中度的市場環境下,將會使銀行的生存與發展直接受到其貸款戶經營狀況和個別產業興衰的支配,缺乏靈活調整的餘地,這就使得風險分散轉移性差,直接影響銀行信貸資產的安全性,銀行信用風險加大。

　　2、不良貸款數額巨大

　　對於我國商業銀行,貸款是最大、最明顯的信用風險來源,截止2009年12月末,我國商業銀行在改善貸款質量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處於較高水平。我國境內商業銀行不良貸款餘額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個百分點至1.58%。從不良貸款的結構看,損失類貸款餘額627.9 億元,可疑類貸款餘額2314.1 億元,次級類貸款餘額2013.3 億元。分機構型別看,國有商業銀行不良貸款餘額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個百分點;股份制商業銀行不良貸款餘額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個百分點。此外,城市商業銀行不良貸款餘額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個百分點。農村商業銀行不良貸款餘額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個百分點。外資銀行不良貸款餘額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個百分點。無論是不良貸款餘額還是不良貸款率,國有商業銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經濟環境的改變,其形勢將會更加嚴峻。

　　注:商業銀行包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行;主要商業銀行包括國有商業銀行和股份制商業銀行;國有商業銀行包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行;股份制商業銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、興業銀行、中國民生銀行、恆豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。

　　3、信貸資產潛在風險不斷加大

　　目前我國銀行業表現出貸款總量增長過快、貸款的結構發生改變的特徵,固定資產投資規模過大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設,中長期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業新增中長期近8000 億,同比多增6000 億。企業中長期貸款的鉅額多增表明4 萬億政府投資專案已經密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構成的中長期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業看,獲得中長期貸款的行業主要集中在基礎設施行業、租賃和商務服務業、房地產業和製造業。第一季度,主要金融機構投向基礎設施行業、租賃和商務服務業的人民幣中長期貸款分別為8948 億元和2207 億元,佔新增中長期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用於房地產業和製造業的中長期貸款分別為2006億元和1414 億元,佔新增中長期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個和4.3 個百分點。如果經濟增長速度下降,銀行在先前貸款快速增長時積累的風險將逐步顯現出來,部分快速增長時期發放的貸款可能轉化為不良貸款,從而會使新增不良貸款比率出現反彈。

　　4、資本充足率偏低

　　資本充足率是一個銀行資產對其風險的比率,反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國銀行能夠穩健經營的前提條件。經過國有商業銀行的改革,我國銀行業資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達到或超過了8%的要求,核心資本率也超過了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現了一定程度的下滑,給銀行整體的經營帶來了一定壓力。雖然從數字上來看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協議》的資本監管口徑來計算,即從資本中剔出專項撥備、其它撥備以及當年利潤等傳統專案,並且對尚未提交的貸款損失準備也從資本中扣減,國內外風險資產發生的變動情況,我國銀行的資本充足率則遠達不到《新巴塞爾資本協議》的要求。

　　三、我國商業銀行信用風險管理存在的問題

　　1、信用風險管理體制不健全

　　我國現代商業銀行制度還沒有真正建立,實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善,信用風險管理缺乏一個完整的構架,大部分商業銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門,使得商業銀行難以對體系內總體信用風險進行評估和測量。

　　2、信用風險管理模型落後

　　目前我國商業銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型,現有的資料庫、資訊管理系統不能滿足複雜的風險計量要求,在很大程度上限制了資訊系統的穩定性和風險計量模型的準確性,而且國內銀行的資料儲備嚴重不足,且資料缺乏規範性、資料質量不高,這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和執行。

　　3、信用風險管理工具有限

　　由於我國金融市場建立較晚,衍生金融產品市場尚未形成,制約了商業銀行通過資產多樣化組合來降低信用風險的可能性。我國商業銀行還缺乏一批覆合型、專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術,更沒有集多種技術於一體的動態量化的信用風險管理技術。

　　四、我國商業銀行風險管理對策

　　隨著我國金融市場對外開放力度的加大,新巴塞爾協議對風險管理要求的提高以及政府對銀行監管力度的加強,對國內商業銀行的信用風險管理提出了更高的要求,所以,加強信用風險管理已成為我國商業銀行所面臨的當務之急。

　　1、建立和完善內部評級系統,建立適合我國國情的信用管理體系

　　內部評級法是新巴塞爾協議的核心內容之一,監管機構應該鼓勵商業銀行使用內部評級法來確定最低風險資本,要求銀行要建立內部風險評級體系,提高信用風險管理能力。我國應建立適合我國國情的信用風險度量和管理模型。結合我國金融市場的實際情況,借鑑 KMA、信用矩陣等現代風險度量模型,建立自己的風險度量和管理模型。

　　2、構建良好信用風險文化

　　我國商業銀行應重視信用文化的構建,倡導和強化信用風險意識,培育形成關於信用價值風險的價值判斷體系。首先銀行要樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現,要明確風險管理與業務發展之間的關係,再者要形成風險管理貫穿整個業務過程的思想,風險意識必須要觀測到全員,而且風險體系的完成是一個長期的過程。

　　3、強化金融監管,提高銀行風險管理水平

　　目前我國商業銀行內部評級系統不完善,更加凸顯了外部監督的重要性。銀監會要監督檢查各商業銀行資本是否充足,確定監管資本各類方法需要滿足的最低標準。也要制定具體的資訊披露辦法,強化銀行業資訊披露,提高商業銀行資訊披露的透明度和有效性,還要引導市場加強對於銀行資訊的分析,逐步提高市場約束的力量,以此來提高我國商業銀行信用風險管理水平。

　　4、加快金融創新,推動金融市場建設,主動分散風險

　　金融市場的發達程度決定了風險度量能否很好的進行,因此一個成熟發達的金融市場是進行信用風險管理的必要的外部環境。同時在我過資本市場的建設中,要實現銀行、證券、保險的協調發展,使過度聚集於銀行業的風險能夠通過證券保險市場向外分散轉移,銀行業應實現多樣化經營,通過金融創新,資產組合管理分散轉移風險,加強信用風險管理。

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　　範文二：商業銀行信用風險監管綜述

　　【摘要】信用風險是國有商業銀行面臨的主要風險之一，加強國有商業銀行信用風險 管理不僅有利於保障其自身的經營安全，還有利於維護國家金融體系的穩定，支援國民 經濟持續健康地 發展，具有十分重要的意義和極強的緊迫性。本文從商業銀行信用風險的概述著手，對當前國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析，以及國內外對此主題的研究狀況進行了綜述，並針對我國的情況提出了相應的建議。

　　【關鍵詞】商業銀行;信用風險;風險管理

　　近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷髮展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由於金融監管的放鬆，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代後，在世界範圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防範與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。

　　一、商業銀行信用風險的經濟學解釋

　　商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。 社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。

　　傳統觀點認為，信用風險是指交易對手受信方拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方信用提供方帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同於信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：

　　從廣義上說，信用風險還包括由於各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性;

　　從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不願意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

　　信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意願履行還款義務而給債權人造成損失的可能性;另一個是指由於債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼於貸款是否違約，成為違約風險;後者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

　　另外，商業銀行信用風險的主要特徵有以下幾點：1道德風險與資訊不對稱是形成信用風險的重要因素。2非系統性與系統性。3風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分佈具有典型的非對稱性。4信用風險的歷史交易資料難以獲取。

　　二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析

　　隨著現代經濟中信用活動的不斷髮展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。

　　一國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀

　　1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由於風險管理失敗而遭受了鉅額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重後果，深刻地認識到現代風險管理對於銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略 計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。

　　2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨於日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在 組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密 聯絡的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬於以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的執行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的，這就進一步加強了商業銀行在複雜的風險 環境中及時、有效地管理風險的能力。

　　3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

　　4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。

　　5、風險管理技術趨於計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特徵不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理 統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特徵。

　　二我國商業銀行信用風險管理現狀

　　1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數 工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境複雜的需要。

　　2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

　　3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資專案上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金週轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。

　　4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎資料庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由於 會計資訊不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行資訊披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。

　　三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議

　　第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要儘快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以 計算機為平臺的客戶資訊系統，廣泛收集充分的客戶資訊，建立起完善的資料庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。

　　第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程式、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最後，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。

　　第三，強化風險外部監管，完善巨集觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的資訊;其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及資訊披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，並保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。

　　第四，規範社會信用關係，推動社會信用 文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產率提高0.7%。

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