金融本科信用社方面畢業論文

　　隨著新農村的建設，農村的經濟不斷髮展，對金融的需求也不斷增長。下文是小編為大家整理的關於的範文，歡迎大家閱讀參考!

　　篇1

　　農村信用社金融風險探析

　　摘要：農村信用社作為最基層的金融機構，已經成為我國農村金融的主力軍。在服務“三農”、支援地方經濟發展方面，發揮著不可替代的重要作用。但是由於長期以來信用社的管理體制、經營管理中一些深層次問題未能得到解決，金融風險日益加大，嚴重地影響和制約著農村信用社的經營和改革，將針對這些問題提出對策建議。

　　關鍵詞：農村信用社;金融風險

　　《國務院關於農村金融體制改革的決定》頒佈後，農村信用社基本與銀行脫離了行政隸屬關係，按照合作原則和要求進行規範，即主要為農民從事種養業和農村個體私營企業提供金融服務。然而，隨著農村經濟社會的不斷髮展變化，現行的農村信用社金融制度與社會主義新農村建設的要求不相適應的方面就凸顯了出來。不少農村信用社在經營上陷入困境，甚至出現虧損，金融風險日益加大。鑑於農村信用社特殊的地位和目前面臨的困境，如何防範和化解其面臨的金融風險已成為我國農村金融領域的一大難點問題。現就農村信用社金融風險的成因以及如何防範和化解金融風險問題談一些看法。

　　1　農村信用社金融風險類別

　　農村信用社金融風險是指農村信用社在從事貨幣經營和信用中介活動中，由於受自身經營行為和相關自然、社會因素的影響，導致農村信用社及其客體的實際收益與預期收益發生背離，造成其資產損失。農村信用社與商業銀行及其他金融機構一樣，同屬經營貨幣資金、授受信用的高風險行業，但由於我國農村信用社現有的政策體制、經營環境、服務物件、業務內容等的特殊性，使農村信用社發生風險的概率和造成的影響遠高於商業銀行和其他金融機構。總的來說，農村信用社目前存在的主要風險表現在以下幾個方面：

　　1信用風險。借款人由於經營不善或主觀惡意等發生債務危機，無力全部或部分按時償還信用社貸款，造成逾期、呆滯呆賬等貸款風險。

　　2支付風險。部分信用社不顧藉款人的信用風險和市場風險盲目發放貸款。呈現出不良貸款愈盤愈多的現狀，導致信用社“頭寸”吃緊現象時有發生，存在著潛在的支付風險。

　　3財務風險。目前信用社資本金充足率均低於國際最低標準。而目前農村信用社資產增長速度遠高於其資本增長速度。

　　4內部管理風險。即信用社內部的制度建設及落實情況不利而形成的風險。

　　5道德風險。第一，不按貸款規則發放了一些提高信用社“地位”樹立信用社“形象”的貸款，形成呆滯呆賬。第二，與借款人惡意串通，採取種種手段欺騙上級部門，形成貸款無法按時償還。第三。違規違法發放人情貸款和向關係人發放貸款，形成大額貸款損失。

　　2　農村信用社金融風險形成的原因

　　2.1　農村金融體制改革滯後

　　相對於整個社會經濟、金融改革，農村信用社的改革是滯後的。因此，構建農村金融體系、深化農村信用社改革，已迫切地擺在我們面前。這是全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化的需要;是發展農業和農村經濟，力爭農民收入有較快增長的需要。

　　2.2　產權制度混亂。責、權、利不明晰

　　按照我國金融體制改革的目標，農信社屬於自願入股、民主管理、自主經營、自負盈虧，為入股社員服務的獨立法人實體，擁有社員代表大會決策、理事會管理、監事會監督的“三會”法人治理結構，產權明晰，責、權、利分明。但事實上，農信社的產權體制從來就沒有明確過，從人民公社到生產大隊，從農業銀行到地方政府，不斷變更的實際經營者及法人代表使農信社的產權糾紛在頻繁的改革中愈演愈烈。而本應是真正管理者的農民社員對農信社的管理、監督和享受的各種優先權卻淪為名義上的，帶有極強政治色彩的虛設權利。在目前信用社的經營中，股東體會不到應有的利益，也不承擔相應的經營虧損。這主要表現在兩個方面：①出資者並不承擔風險。②從農信社產權的內涵看，實際產權也是虛置的。

　　2.3　結算渠道不暢

　　1996年，農村信用社與農業銀行脫鉤後，各地信用社和縣聯社對結算渠道不暢反映強烈，這一問題直接威脅著信用社的發展，使信用社在競爭中處於被動局面。農村信用社沒有形成自己的結算網路體系，在執行中出現很多問題，①結算手段種類少，不能滿足農村中小型企業和農戶的要求。②結算環節多，資金在途時間較長。③結算主體地位低。農村信用社的結算功能已日益成為制約其業務發展的“瓶頸”，這種情況的存在已經不能適應市場經濟和現代化管理的要求，極大地影響了信用社業務的拓展和聲譽，削弱了信用社的競爭實力。

　　2.4　經營體制不靈活導致的風險防範

　　按照有關規定。基層農村信用社應當建立起“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展”的經營體制。但事實上是農村信用社經營並不靈活，由於聯社的統管過死並沒有實現“責、權、利”的有效統一。“惜貸”怕貸“懼貸”思想較為嚴重，限制了業務的發展。此外，在經營中還缺少自主權，從人到財、物的管理權全部收歸聯社，妨礙了其業務發展和經營管理水平的提高。

　　2.5　內控機制失復。風險管理意識薄弱

　　內控制度的核心是防範各種金融風險，減少經營損失，實現經營目標。內部控制不健全，會帶來各種風險。我國農村信用社尚未形成科學的、有效的經營管理制度，對已形成的某些法規制度也不能自覺遵守。這些經營管理上的缺陷和漏洞，歸納起來主要表現在以下幾個方面1貸款“三查”制度流於形式。農村信用社雖然也講貸款“三查”制度，但由於責、權、利不明，貸款形成風險也不會關係到個人利益，造成效益觀念不強，普遍存在重放輕收。重貸輕管的現象。2會計管理制度存在漏洞。很多農村信用社會計管理制度上存在較大漏洞，內部管理鬆弛，會計核算混亂，賬目不清、作賬隨意、資料欠真實現象時有發生。

　　2.6　部分員工業務素質不高

　　我國農村信用社廣大員工的整體素質不高，有相當大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質更是如此。另外多數基層農信社員工的組織紀律性不強，造成業務水平、服務質量、服務水平低下，損害了農村信用社的社會形象。

　　3　農村信用社防範和化解金融風險的對策

　　由於農村信用社全行業虧損問題嚴重，如果不採取有效措施，化解已經存在的金融風險。防範新的金融風險，一些農村信用社就有倒閉的可能，有可能釀成區域性性的、區域性的金融危機，直接影響農村經濟的發展和農村社會的穩定。因此，對農村信用社進行綜合治理，使虧損社逐步扭虧為盈，防範和化解各種金融風險已到了刻不容緩的地步了。

　　3.1　加快農村信用社產權制度改革的步伐，使其成為真正的市場經濟主體

　　由於農村信用社產權不清、責任不明，歷史上形成了大量的不良貸款。如果不進行產權制度改革。將其改變為由

　　投資者所有的市場經濟主體，行政干預下的貸款還會發放，金融風險還會加大。不同地區的農村信用社產權制度改革可採取不同的模式。在經濟不發達地區，仍按合作制原則進行規範，將農村信用社規範為社員所有、為社員服務的社團法人，在組織規模上不宜過大，以不超過社群範圍為宜，這樣可降低農村信用社的資訊成本，將金融風險降至最低限度。發達地區農村信用社可改組為股份制的農村商業銀行。改組時應向社群內居民和企業公開招股，並以吸納自然人股東為主，當然，也可吸收社群外的投資。

　　3.2　加強內部管理

　　強化信用社內部管理是防範和化解金融風險的關鍵。職工業務素質的高低決定了企業經營狀況的好壞。所以農村信用社應該加大人力資源投資，提高職工的整體素質，也就是通過各種途徑和方式，對從業人員進行全面培訓，特別是加強對監管人員培訓，提高經營管理水平，只有一支業務精良又具有職業道德素養的職工隊伍，才能保證決策合理，不斷提高資產質量，實現經營效益的最大目標。首先，要建立完善經營目標責任制，對信用社現有的歷史包袱和金融風險狀況進行全面清理核實，實行鎖定總量，新老劃斷，分別考核。嚴格獎懲，防止新的風險。其次，不斷深化農村信用社勞動用工和工資制度改革。建立與農信社經營管理體制相適應的新型勞動用工和工資制度，充分調動員工的積極性和創造性。提高員工隊伍的整體素質。再次，完善內控機制。要加強規章制度執行情況的監督檢查。

　　3.3　要經過嚴格的司法程式。使貸款抵押和擔保合法合規

　　對已辦理的擔保和抵押貸款，實際起不到擔保作用l的應重新補辦。對新發放的涉農企業貸款，除了用企業財產作抵押外，還應把企業法人的私有財產作為抵押。若企業法定代表人變更，須還清所抵押的貸款後方能解除私人抵押擔保協議，改變過去那種貸款質量與法定代表人無關的現象。對惡意逃債的涉農企業，農村信用社應和其他銀行聯手評估貸款企業經營和負債狀況，聯合嚴格貸款證制度，杜絕企業多行貸款。

　　3.4　立足於服務“三農”，積極發放小額貸款，提高增量資產的質量

　　農村信用社是農村資金供給的主力軍，發揮著舉足輕重的作用。這就要求農村信用社將經營方向定位為農業、農民和整個農村經濟服務。在為“三農”服務的基礎上，實現自身經濟利益的最大化，防範和化解金融風險。在業務經營上，堅持安全性、流動性和盈利性原則。要改變過去那種只重視鄉鎮企業大額貸款。忽視農戶小額貸款的做法，按照業務經營原則辦理貸款。大額貸款盈利的可能性大，但風險也大，辦理時應以抵押貸款為主，少放信用貸款。在貸款投向上要與農業、農民和農村經濟不斷變化的需求相適應，使貸款投向多元化。既要支援鄉鎮公有制企業，又要支援私營企業。既要支援農業，又要支援其它產業。不僅要支援生產流通領域，也要支援消費領域。

　　3.5　建立存款保險公司。增強農村信用社吸收存款的競爭力

　　存款保險公司應由政府出資組建，是政策性金融機構，市場經濟必然有競爭，競爭必然有破產，農村金融機構也不例外。為了保障存款的安全，保護存款人的利益，化解金融風險，必須抓緊建立中小金融機構存款保險制度。建立存款保險制度可提高農村信用社和農村商業銀行的信譽，在與其它銀行競爭存款時不致處於劣勢。存款保險屬於強制性保險，農村信用社和農村商業銀行以及其它吸收存款的中小金融機構都必須參加。

　　3.6　人民銀行要加大對農村信用社的監管力度

　　①要摸清農村信用社的資產質量、經營狀況等方面的真實情況，為金融監管工作打下基礎。②督促農村信用社合法守規經營，防範新的金融風險。③對已形成的高風險貸款進行跟蹤監控。並逐步化解。④要經常性地對農村信用社進行現場檢查，發現問題及時解決。⑤嚴格審查農村信用社主要負責人的任職資格，對不合格者不予批准。

　　3.7　運用法律手段和行政手段加強對農村信用社信貸資產的保全工作

　　對於利用轉制之機逃廢農村信用社債務的企業，以及那些故意不還債的企業和個人，農村信用社要堅決起訴，依法收貸，通過法律手段確保其信貸資產不受損。另外，收貸工作還要得到地方政府和農村基層組織的支援，必要時可由人民銀行出面協調各方面的關係。

　　篇2

　　淺析農村信用社金融創新

　　[摘要]農村信用社是農村金融的主力軍，金融創新在給農村信用社帶來益處的同時也給其帶來了一些新的風險。文章即從金融產品創新存在的不足出發，找出帶來風險的原因進行分析，並提出相關的防範的建議。

　　[關鍵詞]農村信用社;金融創新;風險

　　金融創新的話題在金融財政危機尚未結束之時成為人民當前熱議的話題。無論是在享受賺錢的快感，還是在反思金融危機的原因和影響，人們始終繞不開金融創新這個話題。我國銀行業的風險控制制度在近年來有了長足的發展，但其腳步仍然落後於經濟發展形勢的需要。“風險控制”是銀行業永恆的研究課題。人民銀行阜陽市中心支行以轄內農村信用社為重點開展農村金融創新調查顯示，受農村金融體系競爭弱化，自身創新動力不足以及金融生態環境滯後三個方面因素的制約，我國農村信用社的金融創新工作目前與農村的金融需求相比還有非常大的差距並且還處於很低的水平，有“三多三少”的問題

　　一　農村信用社金融創新存在的問題

　　首先，中間業務創新少，資產業務創新多。中間業務創新力度不強，沒有開展商業票據以及衍生產品業務，在已有的貸款業務中又缺乏“表外化”品種的貸款業務，一方面沒有開展能夠滿足客戶需求多樣化和規避風險的“回購協議，另一方面又沒能開展提高銀行變現能力的“貸款證券化”創新和資產流動性的各種業務，並且負債業務創新方面處於空白，沒有研發企業賬戶負債工具和個人服務的工具。

　　其次，在創新方面吸納性的創新過多，而自主性的創新過少。農村信用社金融創新採用自上而下進行，在省級農村信用聯社對創新活動控制比較嚴，但是在基層農村信用社有時按照上級要求推廣創新產品，此種辦法使得對於金融產品的有特色和原創少了很多，導致在自主和創新方面的金融產品很難有突破。

　　再次，品牌收益少，低附加值產品多。目前在市場上對於知識密集和科技含量高的創新產品方面的研發十分不足，主要是利於搶市場的勞動密集型產品成為主要的創新產品。此種做法的結果直接使得產品創新的難以形成特色品牌，造成創新不成功和高成本。

　　二　農村信用社金融創新的必要性

　　1為了加快農村金融體制改革，防範化解金融風險，必須要金融創新。

　　為了防範和化解農村金融風險及為“三農”提供多元化的有效性服務，中央銀行採取票據置換、組建多樣化的農村金融機構和完善農信社法人治理結構等方式為主要內容的農村金融體制。解決好目前農村信用社普遍存在的問題，實質上就是要求樹立現代綠色科技金融經營理念和提高創新應變能力的過程。

　　2為了更好地調整農業產業結構，必須要進行金融創新。

　　農村經濟多元化發展格局隨著經濟產業結構的不斷調整，農村開始強調更加綜合性的理財方式，需要更多有用的金融資訊以及更寬泛的融資渠道。農村呼喚綜合性理財、更多的金融資訊及更寬的投融資渠道。金融服務要求多樣化、專業化、差別化、多元化以及多層次。

　　3為了打破農村金融市場壟斷，推動金融創新。

　　現代社會網路的高速發展使得金融產品服務的時間更為延長和空間更加廣泛。目前農村金融市場的壟斷現象十分嚴重，一定要防止。而金融創新會對農村信用社在金融中的壟斷地位產生一定的衝擊。重視金融創新，因為它對制度和機構創新起到了巨大的推動作用。

　　4為了培植完善內控機制，增加新的利潤增長，也需要金融創新。

　　金融創新有時能為企業提供更加適合的特殊服務，因為是由銀企雙方協商一致，因而它的價格沒有可比性，並且更符合經濟規律，同時它的利潤空間還會較大，而在獲得新產品開發帶來豐厚利潤的同時，為農村信用社必須去建立一個能與自己的新業務相配套的內控機制去防範金融創新中可能出現的風險。

　　三　農村信用社金融創新出現問題無法突破的原因主要有：

　　1環境制約金融創新的速度和力度。

　　目前市場上的一些金融法規雖然確立了金融業分業經營的體制，但是卻在一定程度上直接限制了涉及保險行業、證券等業務的創新;金融產品供需雙方資訊的不對稱，農村個人的信用資訊系統建立不成功，新產品的研發目前面臨了較大的風險;農村人民收入水平低在另一方面又導致了農村地區的金融需求明顯偏向於傳統存貸業務，並且最終導致導致農村信用社創新缺乏市場需求。

　　2是持續性的金融創新被相對滯後的地方金融體系建設束縛了。

　　農村信用社信貸資金出現來源收縮，信貸需求分流，創新基礎弱化，並且佔據了農村金融市場的壟斷地位;郵儲和商業銀行資金上存在缺口導致地方資金大量流出。

　　3金融創新的能動性被農村信用社自身的薄弱條件限制了。

　　農村信用社沒有建立完善的管理創新體系，農村信用社整體缺乏創新氛圍和自主創新意識，缺乏創新考核機制和有效的創新激勵機制;並且農村信用社主要是借鑑一些大中城市商業銀行業務的已經成熟的創新流程，使用的是傳導環節多的吸納式創新方式，自上而下向基層傳導，難以適應市場需要容易產生金融創新的供求脫節;人力資源、科技水平和經費財力等因素的限制。創新的激勵性要求按照“三農”原則有效配置信貸資產並且準確把握

　　“三農”的市場定位。信用社的貸款應用於滿足農民種植業和養殖業的資金需求，根據當地經濟發展狀況，進行貸款。富裕的剩餘資金可以用於支援農民從事加工農產品以及農產品流通等其他農業經營活動。除此之外的剩餘資金還可用於支援中小企業和鄉鎮企業，讓企業先富起來，帶動當地農民後富起來。

　　四　農村信用社金融創新的對策建議

　　1要明確金融機構中各職能的定位，儘量健全農村金融市場。

　　首先要明確農村信用社的職能定位，建立健全與金融產品相配套的內控機制。農村信用社的運作方式應當儘量全面實施商業化，不要因為混淆了政策性與商業性業務而給信用社的業務帶來的弊病。明確郵政儲蓄的職能定位。目前建設郵政儲蓄銀行的資金主要是來源於農村，它的網點也主要在農村，因此要大膽吸收民營資本，將服務物件落在民營經濟，將業務重點放在農村。

　　2調整並優化資源配置。

　　各省級聯社應當儘量充分發揮自己的協調作用，研發適合當地農村人民需求的新的金融產品。要鼓勵並大力推廣農村金融機構體制及產品創新以及農村消費信貸業務，鼓勵各種替代形式的抵押品，探索有效抵押品的制度創新，促使抵押市場多樣化;積極主動的推廣信用卡業務，採取多種形式，壯大農村信用社的資金實力;發展個人支票和通存通兌業務;為適應農村對金融的多樣性、多層次需求，應擴大農村融資渠道，開創更多的融資方式。

　　3儘可能完善農村信用體系。

　　要加快建立中介資訊反饋體系。鼓勵扶持律師事務所、會計師事務所等專業化機構的發展，制定高標準的會計、審計資訊披露標準，嚴格管理行業准入和行業管理。並且要加快個人信用資訊及農村企業的系統建設，牢牢抓住社會信用建設的薄弱環節，積極努力地改善農村信用的環境，提高農民社會信用意識，全面推廣小額信用貸款作為手段，規範農村信用秩序。

　　4儘可能地提高人力資源的可利用效率。

　　首先要吸引住人才，其次要留住人才。要懂得完善和創新用人機制，吸收一批有理想、懂業務、善管理的優秀人才。加強從事金融行業人員的職業培訓和職業道德教育，增強金融業務人員的職業道德修養和金融意識。完善員工報酬激勵制度，充分發揮人才的最大效用。

　　參考文獻

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