補習班財務管理制度

　　現在補習班雲立，要運營好一個補習班要有什麼樣的財務管理制度呢?下面小編跟你一起來探討補習班的財務管理制度。

　　：現金管理制度

　　為了加強學校現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。

　　一、現金使用範圍：

　　1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

　　2. 出差人員差旅費;

　　3. 採購辦公用品、零星備件或其他零星開支;

　　4. 業務活動的零星支出備用金;

　　5. 確需現金支付並經董事長書面同意的其他開支。

　　二、現金收付原則：

　　1. 收付現金必須根據規定的合法憑證辦理;沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務不予付款。

　　2. 因公外出或購買物品，需借用現金時，按照《員工借款管理》的規定辦理。

　　3. 出納不得擅自將學校現金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將學校收入的現金以個人名義存入銀行***董事長書面許可除外***，不準保留帳外公款。

　　4. 出納不準白條頂款，不準墊支挪用學校資金。

　　三、現金收入和支出：

　　1. 不論何種來源收入的現金，應於當日全部送存學校指定銀行賬戶。

　　2. 支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學校任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。

　　3. 學校任何員工不得以任何藉口或理由截留學校的現金收入，在取得現金收入後應及時上繳財務。

　　4. 支付現金在1-5萬元的，經辦人必須提前一個工作日通知財務部門;5-10萬元的，經辦人必須提前3個工作日通知財務部門;10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門;事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業務***學校緊急、重大的非日常事項例外***。

　　四、現金報銷時間規定：

　　1. 購買物品借用現金應在購貨驗收入庫後2個工作日內報銷。

　　2. 出差人員所借現金必須在出差返回後5個工作日內報銷。

　　3. 員工向學校的借款在年末應全部還清，如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。

　　五、庫存現金的管理：

　　1. 庫存現金限額原則上以滿足學校2天日常零星開支為標準，禁止超過限額備用金。

　　2. 辦理現金業務，須做到按日清理，按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面餘額，並與庫存現金實地盤點數核對相符。

　　3. 財務人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向

　　領導彙報，查明原因後按照董事長審批簽章後的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。

　　4. 財務每月末必須定期對庫存現金情況進行清查盤點 。重點放在賬款是否相符、

　　有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。

　　5. 現金保管要有安全措施，存放現金要用保險櫃，保險櫃鑰匙 要由專人保管。

　　六、處罰：

　　1. 對違反本制度照成學校損失的，視其情節嚴重，結予處罰， 並保留以法律手段

　　追究當事人責任的權利。

　　2. 凡超出規定範圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證衝抵 庫存現金，未經批

　　準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額20%的***。

　　：銀行存款管理制度

　　一、 學校發生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。

　　二、 銀行預留印鑑應分別保管。

　　三、 為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設定“銀行存款日記賬”進行序時核算。

　　四、 財務人員應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證，對所有的銀行結算憑證必須進行嚴格稽核，以防止和杜絕挪用、貪汙等違法犯罪行為發生，並每月末核對銀行存款餘額。

　　：財產管理制度

　　凡學校購入的運輸裝置、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。其餘作為低值易耗品。

　　1. 學校財務部負責學校所有財產的會計核算監督。

　　2. 學校本部使用的所有固定資產及學校所有辦公用品用具由行政部歸口管理。

　　3. 行政部應指定專人負責學校財產的業務核算，應設立臺賬，登記學校財產的購入、使用及庫存情況，負責組織學校財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。

　　4.財產的清查、盤點

　　***1*** 學校對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，並設定固定資產明細賬進行核算。

　　***2*** 固定資產和低值易耗品必須由行政部每年年底盤點一次，於年度決算時處理完畢。

　　***3***財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。經主管領導批准後作相應會計處理，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

　　：會計檔案管理制度

　　1.凡是本學校的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。

　　2.會計憑證應按編號順序每月裝訂成冊，標明年度、月份、起止號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章***包括制單、稽核、記賬***，由會計歸檔儲存。

　　3.會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由會計負責保管，並分類填制目錄。

　　4.會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經主管領導批准。