賓館財務管理制度

　　為合理控制費用支出，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，賓館制定了財務管理制度，下面跟著小編一起詳細瞭解都有些什麼制度。

　　：借款管理規定及借支流程

　　第一條 借款管理規定

　　1、採購員和前臺收銀員實行定額備用金制度，採購員備用金定額為2000元，前臺收銀員備用金定額為3000元。

　　2、採購人員應根據批准後的申購單採購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批准後在出納處借支。

　　3、出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續

　　4、其他臨時借款：如業務費、週轉金等借支，借款人員應及時報帳，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天後財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　5、借款銷賬規定：

　　借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳; 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應在30日內歸還。

　　第二條 借款流程

　　1、借款人按規定填寫《借款審批單》，註明借款事由、借款金額大小寫須完全一致，不得塗改、支票或現金。

　　2、審批流程：財務部初步稽核—→主管部門經理稽核簽字→總經理審批。

　　3、財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

　　：日常費用報銷制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條 費用報銷的一般規定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名;如無法取得發票，必須取得該報銷事項的收據，並用相應金額的其他發票抵充該項報銷，其他發票包括餐票、交通票、超市或網上商城購物發票等其他發票。

　　2、 填寫報銷單應注意根據費用性質分類填寫對應單據;嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數;金額大小寫須完全一致不得塗改;簡述費用內容或事由。

　　3、報銷人員將有關發票貼上附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”後，小張票據如車票應按面值大小分類呈魚鱗狀附在貼上聯上，大張票據不能膠水貼上，用大頭針或回形針別好為宜。

　　4、按規定的審批程式報批。

　　費用報銷的一般流程：經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”→部門主管經理審批→會計複核→總經理審批→到出納處報銷。

　　5、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。

　　6、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷;部門經理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%但不低於100元/人的罰款，並退回違規所得。

　　：差旅費報銷制度及流程

　　一費用標準

　　1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發票額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　3. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費。

　　4. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二 報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用專案等，出差申請單由總經理批准。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請影印件，到行政部訂票

　　4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。