報銷管理規定範文

　　為規範公司員工的費用報銷標準與流程，提高工作效率，明確稽核籤批職責，加強預算的執行力度，監督控制費用支出，特制訂報銷管理制度，歡迎參閱。

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　　為規範xx有限公司***以下簡稱“公司”***費用報銷業務流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定為準。

　　一、費用報銷票據要求

　　1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

　　2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

　　3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發票內容應與真實的業務一致，不同型別的發票應按經濟業務的型別分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營範圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額並加蓋發票專用章或財務專用章，並不得出現“衣服”、“皮包”、“手錶”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，並與相關附件的單位名稱相符。

　　8、發票不得塗改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備註的可以再其它單據上註明。

　　9、除財務部門監製的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，並要求其重新提供合法有效的票據。

　　11、發票必須真實有效，不得虛開、***或有意取得***、作廢發票及失效發票。

　　二、憑證填寫及票據貼上要求

　　1、各部門應根據經濟業務型別選擇使用公司財務部統一訂製的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應按照專案填寫完整、清楚，不得塗改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂***符號為“”***,其餘位置***包括角、分位***陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據***面積小於報銷單***應從右到左貼上在貼上單***白紙也可***上，不得直接貼上到費用報銷單上，不得以印製的未報廢報銷單據作為貼上單。

　　自制貼上單大小與報銷單一致，上面不得載有保密資訊。票據四邊不能超過貼上單寬度，並且平鋪貼上，具備層次感，不得將大量票據重疊貼上。票據較多時可以多使用幾張貼上單，每張貼上單上單據數量要適度，並保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小摺疊好，個票據不得突出於貼上單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據儘量分開貼上，不同金額的票據分類貼上，便於核實。

　　6、小型發票不得貼上在票據的左上角***左上角2釐米範圍內不得貼上有實質內容的票據***，一方便裝訂後查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新貼上或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

　　三、報銷費用時間規定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生後1個月內到公司財務報賬。

　　2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延後。所有費用用在年度終了***12月31日***前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　　***1***費用報銷單

　　***2***正規普通發票

　　***3***申購單

　　***4***如果彙總開具辦公用品發票，必須附詳細清單

　　***5***大額採購需要附採購合同，定點採購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

　　***6***驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　　***1***費用報銷單

　　***2***通訊發票

　　3、差旅費

　　***1***差旅費報銷單

　　***2***出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等

　　***3***出差申請單

　　4、車輛費用

　　***1***費用報銷單

　　***2***正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等於車輛有關的發票。

　　***3***車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

　　5、業務招待費

　　***1***費用報銷單

　　***2***正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作

　　為業務招待費報銷

　　***3***按月結算的需附消費清單***備案***

　　6、其他費用報銷

　　***1***費用報銷單

　　***2***相關業務證明

　　***3***與經濟業務吻合的正規票據

　　上述費用報銷金額超過2萬元***含2萬元***以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

　　五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。

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　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用範圍

　　本制度適用於市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意後，報市場總監批准***可電話確認***。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。

　　3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷***超出部分由個人支付***

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘計程車，但需在票據上註明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷***但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用***。

　　6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、檔案影印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理籤批。

　　2、備用金借支後應及時沖帳，備用金佔用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對於長期佔用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字後交由出納稽核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據報銷規定填寫和貼上方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、貼上注意事項：將各類車標按面額的大小分類貼上，並在貼上處註明各類面額票據的張數和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

　　等***不含差旅費***。

　　b、貼上注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面註明情況。

　　c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用於公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

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　　為規範公司員工的費用報銷標準與流程，提高工作效率，明確稽核籤批職責，加強預算的執行力度，監督控制費用支出，特制訂本管理規定：

　　一、費用管理細則

　　***一***差旅費、交通費

　　1、出差申請與批准

　　員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》***格式見附件2***和《借款單》，分別按要求註明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批准後，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據。

　　2、出差借款

　　2.1 出差人員憑批准的《借款單》作為差旅費借款依據。

　　2.2 財務對個人出差借款的執行原則為：前款不清，後款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清後才允許再次借款。

　　2.3 個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工***處於見習期的員工***借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。

　　3、費用報銷

　　3.1 銷時間：原則上每週一、週六報銷***特殊費用隨時報銷***。 市場人員因出差產生的相關費用要求一週一報。

　　3.2 報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》

　　3.3 票據的管理：

　　3.3.1 出差人員憑取得的車票***含船票、機票***、住宿或會務發票、其他票據***不含保險費單據***報銷;取得的票據須為本次出差實際發生的，並且符合國家規定的正規發票。

　　3.3.2 出差人員在報銷時，票據貼上要規範整齊，貼上順序為：車***船、飛機***票、住宿發票或會務票據、其他票據***不含保險費單據***並註明單據張數;車票有日期、起始地點的可直接貼上，無日期、起始地點的要註明。報銷時須後附經公司人資行政部標註具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。

　　3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規定外，需另在車票後註明往返是由。

　　3.3.4 下列單據不準報銷：白條、收據、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據、塗改的單據、未蓋章的發票等。

　　3.3.5 出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規定執行，發生的住宿費在標準範圍內據實報銷，超標準部分原則上不予報銷***特殊情況必須經公司總經理特批***;如出差單據丟失，責任自負。

　　3.3.6 購買車票、飛機票、船票發生的訂票費，憑合法有效票據據實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。

　　3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經理審批通過後執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。

　　4、出差補助：

　　根據出差天數，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執行,超過部分原則上不予報銷。

　　4.1 伙食補助：

　　4.1.1 出差***市區以內不按出差計算***來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準***10元/日***領取補助。

　　4.1.2 出差人員外出參加各類會議***培訓***時，如會議***培訓***費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議***培訓***期間的伙食補助。

　　4.1.3 差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。

　　4.1.4 無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。

　　4.1.5 未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助***10元/日***。

　　4.1.6 出差人員連續乘火車超過12小時或夜間***晚八時至次日凌晨七時***連續乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。

　　4.1.7 員工10：00以後出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。

　　4.1.8 享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。

　　4.2 交通補助

　　4.2.1 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。

　　4.2.2 出差人員出差期間發生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內據實報銷，超標準的不予報銷;若未發生交通費則不予享受交通補貼。

　　4.2.3 原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據後附由單位負責人批准的《計程車費報銷審批單》。

　　***二***業務招待費與外聯費

　　1、業務招待費是指各單位為滿足經營或管理需要而發生的業務招待支出。

　　2、招待費開支標準

　　2.1 渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;

　　2.2 所有招待與外聯費用，需事前以書面或簡訊形式向總經理申請同意，不得擅自決定;

　　2.3 招待前，自購煙、酒、茶葉，未經總經理批准不得在酒店消費煙、酒、茶葉。

　　2.4 招待金額超過200元的，需提供酒店選單。

　　3、單據稽核

　　3.1 招待費報銷須取得符合國家規定的正規發票***發票抬頭需填制公司全稱***;如就餐地點無法提供有效發票，需提供收款收據，若合理合規，報銷人需以其他合格的正規招待發票抵頂但同時附就餐說明。

　　3.2 報銷時要後附公司總經理籤批的《招待費用審批單》***見附件3***。

　　3.3 對丟失發票或取得***的一律不予報銷，責任自負。

　　***三***手機電話費

　　1、報銷範圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫遊費、簡訊費、功能費***含來電顯示費***等，除此以外，如：SP資訊費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;

　　2、經批准報銷手機費的人員，所報手機費發票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。

　　報銷手機人員因換號一個月發生兩次交費時，除按規定在財務辦理變更備案手續外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規定的標準。

　　3、手機話費單據必須為正規的話費發票***採用預付費方式交納話費的單據不作為報銷的憑據***，手機費報銷額度以話費發票顯示的實際發生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。

　　4、報銷額度的管控：

　　業務人員的手機費報銷額度按“預算額度*上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。

　　5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經發現將其所有報銷的話費全部收回，並處以20%的***。

　　***四***車輛費用

　　按《公司車輛使用管理規定》執行。

　　二、費用報銷流程

　　經辦人填寫報銷單——>部門負責人審批——>會計主管稽核報銷憑證——>財務負責人審批——>總經理審批——>出納稽核並付款——>經辦人簽字領款

　　三、費用預警的管控

　　公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對於違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付並向公司總經理彙報，由公司總經理安排調查核實，並依據調查核實結果做出相關處理。

　　對有質疑的單據，財務可請示總經理後視情況處理。 四、罰則

　　1、對違反招待相關規定的，將由公司總經理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。

　　2、對違反報銷時限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。

　　3、市場崗位不提交市場週報者，將不予簽字報銷。

　　4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業務上級受連帶責任，給予50元處罰。

　　五、本規定由公司財務部負責解釋，自下發之日起執行，其他與本規定相牴觸的條款廢止。