信用證流程圖

　　信用證是指開證銀行應申請人的要求並按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定的期限內憑符合規定的單據付款的書面保證檔案。以下是小編為您整理的，希望對您有幫助。

　　如下

　　1*** 買賣雙方經過磋商，約定以信用證方式進行結算;

　　2*** 進口方向開證行遞交開證申請書，約定信用證內容，並支付押金或提供保證人;

　　3*** 開證行接受開證申請書後，根據申請開立信用證，正本寄給通知行，指示其轉遞或通知出口方;

　　4*** 由通知行轉遞信用證或通知出口方信用證已到。通知行在開證行要求或授權下對信用證加以保兌;

　　5*** 出口方認真核對信用證是否與合同相符，如果不符，可要求進口商通過開證行進行修改;待信用證無誤後，出口商根據信用證備貨、裝運、開立匯票並繕制各類單據，船運公司將裝船的提單交予出口商;

　　6*** 出口商將單據和信用證在信用證有效期內交予通知行;

　　7*** 通知行審查單據符合信用證條款後接受單據並付款，若單證不付，可以拒付;

　　8*** 通知行將單據寄送開證行，向其索償;

　　9*** 開證行收到單據後，應核對單據是否符合信用證，如正確無誤，即應償付通知行代墊款項，同時通知開證申請人備款贖單;

　　10*** 進口方付款贖單，如發現不符，可拒付款項並退單。進口人發現單證不符，也可拒絕贖單;

　　11*** 開證行將單據交予進口商;

　　12*** 進口商憑單據提貨;

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　　信用證支付方式

　　1. 在進出口業務中正常情況，一般來講都採用即期信用證，但為了推銷產品，出口商給進口商提供優惠條件，可以採用遠期信用證方式成交，亦可以採用付款交單託收方式成交。

　　2. 為了處理貨源國或出口方的積壓商品或庫存商品，或錯過貨物銷售季節的滯銷商品，把這類的商品變成外匯，可採用託收承兌交單方式成交。除採用上述靈活方式成交外還可採用不同支付方式相結合的辦法來支付貨款。

　　3. 信用證與匯付相結合

　　信用證與匯付相結合係指部分貨款採用信用證，餘額貨款採用匯付結算。例如，成交的契約貨物是散裝物，如礦砂、煤炭、糧食等，進出口商同意採用信用證支付總金額的90%。餘額10%，待貨到後經過驗收，確定其貨物計數單位後，將餘額貨款採用匯付辦法支付。

　　4. 信用證與託收相結合

　　不可撤銷信用證與跟單託收相結合的支付方式，是指部分貨款採用信用證支付，部分餘額貨款採用跟單託收結算。

　　一般的做法，在信用證中應規定出口商須簽發兩張匯票，一張匯票是依信用證項下部分，貨款憑光票付款。另一張匯票須附全部規定的單據，按即期或遠期託收。但在信用證中列明如下條款，以示明確：

　　貨款50%應開具不可撤銷信用證，其餘額50%見票付款交單，全套貨運單據應附在託收部分項下。於到期時全數付清發票金額後方可交單。

　　50% of the value of goods by irrevocable letter ofcredit and remaining 50% on collection basis at sight, the full set of shippingdocuments are to accompany the collection item. All the documents are not to bedelivered to buyer until full payment of the invoice value.

　　採用不可撤銷信用證與跟單託收相結合的支付方式，其優點：

　　對進口商來講，可減少開證保證金，用少數的資金可作大於投資幾倍的貿易額，有利於資金的週轉，而且可節約銀行費用。

　　對出口商來講，採用部分使用信用證部分託收，雖然託收部分須承擔一定的風險，但以信用證作保證，這是一種保全的辦法。除此之外，還有保全措施，即全部貨運單據須附在託收匯票項下，開證銀行或付款銀行收到單據與匯票時，由銀行把住關口，須由進口商全部付清貨款後才可把提單交給進口商，以策安全收匯，可防止進口商於信用證項下部分貨款付款後，取走提單。

　　在買賣契約中，開證申請書中及信用證中必須載明，進口商必須付清發票全部金額，才能取得單據。若不付清發票全部金額則裝運單據須由銀行控制，並憑出口商旨意，予以辦理。在信用證上，表示上述功能的文句如下：

　　茲開立本信用證規定50%發票金額憑即期光票支付，餘50%即期付款交單。100%發票金額的全套裝運單據隨附於託收項下，於進口商付清發票全部金額後交單。若進口方不付清全部金額，則裝運單由開證銀行***或付款銀行***控制，憑出口商旨意予以辦理。

　　We hereby issue this credit stipulating that 50% ofthe invoice value is available against clean draft at sight while the remaining50% of documents be held against payment at sight under this credit. The fullset of the shipping documents of 100% invoice value shall accompanythecollection item and shall only be released after full payment of the invoicevalue. If the importer fails to pay full invoice value, the shipping documentsshall be held by the issuing Bank ***or Paying Bank*** at the seller' s disposal.

　　在實務中還有另一種支付方式，可減少進口商拒付的風險。

　　5. 備用信用證與跟單託收相結合

　　採用備用信用證與跟單託收相結合作為支付方式，這是為了防止跟單託收項下的貨款一旦遭到進口商拒付時，可利用備用信用證的功能追回貨款。為了表示其功能，在備用信用證中須載明如下條款：

　　憑即期付款交單與備用信用證相結合為付款方式，在備用信用證中應列明以賣方為受益人，其金額為____並明確依___號信用證項下跟單託收，若付款人於到期拒付時，受益人有權憑本信用證簽發匯票和出具證明書，依___號信用證項下收回貨款。

　　Payment available by D/P at sight with a Stand-by L/Cin favour ofseller for the amount of _ as undertaking.The stand-by L/C should bear the cause: In case the drawee of the documentarycollection under credit No. ____ fails to honour thepayment upon due date, the Beneficiary has the right to draw under this L/C bytheir draft with a statement stating the payment on credit No. ____ was not honoured.

　　採用這種支付方式的特點是跟單託收被拒付時，出票人可憑備用信用證所列的條款，予以追償。

　　在實務中還可以採用如下相結合的支付方式，旨在減少風險，作到安全收匯。

　　6. 跟單託收與提交預付金相結合

　　採用跟單託收並須由進口商提交預付款或一定數量的押金作為保證。於契約貨物裝運後，出口商通過銀行可獲得貨款的部分金額。若託收遭到進口商拒付時，出口商可將貨物運回，而從已獲款額中扣除來往運費、利息及合理的損失費用。關於預付金和一定數量的押金的數目，應經協商方式視情況而定。但為表示上述功能，在契約和信用證中，必須明確如下內容：

　　裝運貨物系以第__號即期信用證規定的電匯或信匯方式向賣方提交預付金_為前提，其餘部分採用託收憑即期付款交單。

　　Shipment to be made subject to an advanced payment orpayment amounting__ to be remitted in favour of sellerby T/T or M/T with indication of S/C No. __ and theremaining part on co11ection basis, documents will be re-leased against paymentat sight.

　　7. 不同支付方式與分期付款、延期付款相結合。

　　在國際貿易中，進出口商雙方經談判對大型裝置、成套機械及大型交通工具的成交時，可採用上述支付方式。這種特定的貿易方式其特點是契約貨物金額大、製造生產週期長、檢驗手段複雜、交貨條件嚴格及產品質量保證期較長等，可採用兩種不同的支付方式，例如：

　　進出口商雙方對開保函與分期付款相結合。

　　進口商依契約規定開具銀行保函***Letter of Guarantee***，而依生產進度分期交付貨款。

　　進口商為了保障本身的利益，防止出口商延遲交貨，或產品質量與契約不符，或因故違約等，故亦要求出口商提供保函***Letterof Guarantee***。

　　預付定金與延期付款相結合。

　　依契約由進口商提交一定數額作為定金，並依契約規定延期付款。延期付款的金額系在交貨後若干年付款，亦稱賒購支付方式。對進口商來講，必須支付延期付款期間的利息。

　　在實務中，除採用上述相結合的辦法作為支付方式外，還有一些其他的方式可以運用，如採用部分現匯、部分託收、或部分金額採用信用證作為支付方式等。