什麼是淨資本淨資本基本概念

　　從國際經驗和發展趨勢看,證券行業的監管必須逐步構建以淨資本為核心的風險監管體系。從國際經驗和發展趨勢看,證券行業的監管必須逐步構建以淨資本為核心的風險監管體系。呢？下面是小編整理的什麼是淨資本，歡迎閱讀。

　　什麼是淨資本

　　證券領域中，淨資本是衡量證券公司資本充足和資產流動性狀況的一個綜合性監管指標，是證券公司淨資產中流動性較高、可快速變現的部分，它表明證券公司可隨時用於變現以滿足支付需要的資金數額。通過對證券公司淨資本情況的監控，監管部門可以準確及時地掌握證券公司的償付能力，防範流動性風險。

　　期貨領域中，淨資本是指在期貨公司淨資產的基礎上，按照變現能力對資產負債專案及其他專案進行風險調整後得出的綜合性風險監管指標，代表期貨公司可隨時用於應對風險的資金數額。

　　事實上淨資本這個指標目前主要用於證券公司、投資公司、擔保公司等金融機構，目的是為了擠泡沫，規避風險。

　　淨資本基本概念

　　淨資本是根據證券公司的業務範圍和資產的流動性特點，在淨資產的基礎上對資產等專案進行風險調整後得出的綜合性風險控制指標。淨資本指標反映了淨資產中的高流動性部分，表明證券公司可變現以滿足支付需要和應對風險的資金數。通俗地講，淨資本是假設證券公司的所有負債都同時到期，現有資產全部變現償付所有負債後的金額。

　　淨資本計算公式

　　淨資本=淨資產-資產專案的風險調整+負債專案的風險調整-客戶未追加到位的保證金-或有負債的風險調整-/+中國證監會認定或核准的其他調整專案。

　　淨資本主要目的

　　淨資本指標的主要目的：一是要求證券公司保持充足、易於變現的流動性資產,以滿足緊急需要並抵禦潛在的市場風險、信用風險、營運風險、結算風險等,從而保證客戶資產的安全;二是在證券公司經營失敗、破產關閉時,仍有部分資金用於處理公司的破產清算等事宜。

　　淨資本其他資料

　　證券公司淨資本計算規則中的折扣

　　1、現金、銀行存款、清算備付金、交易保證金的流動性最強，無風險或基本無風險，因此，未打折扣。

　　2、根據市場風險狀況，將自營證券中的國債、投資基金、股票、可轉換債券及其他上市證券的折扣比例分別確定為95%、90%、90%、90%、80%。

　　3、根據買入返售證券是否逾期及逾期長短確定相應的折扣比例，未逾期的不折扣，逾期一年以內為70%，逾期一年至二年為50%，逾期二年以上全部扣減。

　　4、根據拆出資金流動能力，規定合同期以內的折扣比例為95%，超過合同期的將轉入應收款項進行折扣。

　　5、根據應收利息的期限長短，確定一年以內的折扣比例為95%，一年至二年的折扣比例為50%，二年以上的全部扣減。

　　6、根據應收款項賬齡的長短，確定賬齡在一年以內的折扣比例為90%，一年至二年的折扣比例為70%，二年至三年的折扣比例為50%，賬齡在三年以上的全部扣減。

　　7、應收股利指因進行長期股權投資而應收取的現金股利，其流動性強、風險小，因此，未打折扣。

　　8、鑑於代發行證券、代兌付債券和受託資產科目與代發行證券款、代兌付債券款和受託資金等負債科目相對應，在負債總額中已扣減，所以不再打折扣，否則會出現重複折扣。

　　9、待轉發行費用、待攤費用及待處理流動資產淨損失不能構成任何償付能力，所以完全扣減。

　　10、根據市場風險的大小，確定一年內到期的長期債券投資中的國債折扣比例為95%，其他債券的折扣比例為70%。

　　11、其他流動資產專案反映除流動資產專案外的其他流動資產，我們將其折扣比例確定為50%。

　　12、根據變現能力的強弱和市場風險的大小，確定長期投資中的國債、股權、中央企業債券、地方企業債券、其他長期債券的折扣比例分別為90%、70%、80%、50%、50%。

　　13、固定資產和在建工程流動性差，按照國際慣例，應當將其全部扣減，但考慮到目前我國證券公司的實際情況，確定其折扣比例分別為60%和50%。

　　14、無形資產及其他資產包括無形資產、交易席位費、長期待攤費用等專案，流動性差，變現能力弱，折扣比例分別為40%、60%、0%、40%。

　　15、或有負債指未在資產負債表內反映的，將來可能成為公司負債的專案，包括為其他企業提供的擔保、未決訴訟、賠償責任等。考慮到或有負債本身的特點和風險狀況，將其全部扣減。

　　1、現金、銀行存款、清算備付金、交易保證金的流動性最強，無風險或基本無風險，因此，未打折扣。

　　2、根據市場風險狀況，將自營證券中的國債、投資基金、股票、可轉換債券及其他上市證券的折扣比例分別確定為95%、90%、90%、90%、80%。

　　3、根據買入返售證券是否逾期及逾期長短確定相應的折扣比例，未逾期的不折扣，逾期一年以內為70%，逾期一年至二年為50%，逾期二年以上全部扣減。

　　4、根據拆出資金流動能力，規定合同期以內的折扣比例為95%，超過合同期的將轉入應收款項進行折扣。

　　5、根據應收利息的期限長短，確定一年以內的折扣比例為95%，一年至二年的折扣比例為50%，二年以上的全部扣減。

　　6、根據應收款項賬齡的長短，確定賬齡在一年以內的折扣比例為90%，一年至二年的折扣比例為70%，二年三年的折扣比例為50%，賬齡在三年以上的全部扣減。

　　7、應收股利指因進行長期股權投資而應收取的現金股利，其流動性強、風險小，因此，未打折扣。

　　8、鑑於代發行證券、代兌付債券和受託資產科目與代發行證券款、代兌付債券款和受託資金等負債科目相對應，在負債總額中已扣減，所以不再打折扣，否則會出現重複折扣。

　　9、待轉發行費用、待攤費用及待處理流動資產淨損失不能構成任何償付能力，所以完全扣減。

　　10、根據市場風險的大小，確定一年內到期的長期債券投資中的國債折扣比例為95%，其他債券的折扣比例為70%。

　　11、其他流動資產專案反映除流動資產專案外的其他流動資產，我們將其折扣比例確定為50%。

　　12、根據變現能力的強弱和市場風險的大小，確定長期投資中的國債、股權、中央企業債券、地方企業債券、其他長期債券的折扣比例分別為90%、70%、80%、50%、50%。

　　13、固定資產和在建工程流動性差，按照國際慣例，應當將其全部扣減，但考慮到目前我國證券公司的實際情況，確定其折扣比例分別為60%和50%。

　　14、無形資產及其他資產包括無形資產、交易席位費、長期待攤費用等專案，流動性差，變現能力弱，折扣比例分別為40%、60%、0%、40%。

　　15、或有負債指未在資產負債表內反映的，將來可能成為公司負債的專案，包括為其他企業提供的擔保、未決訴訟、賠償責任等。考慮到或有負債本身的特點和風險狀況，將其全部扣減。