差旅費用報銷流程

　　出差人員回到單位後辦理差旅費的報銷手續是怎樣辦理的。辦理差旅費需要準備好哪些相關的內容。以下是小編為大家整理的關於，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　會計報銷差旅費的流程

　　一、報銷流程

　　整理原始憑證

　　***如發票、車票***

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　　填寫報銷單

　　***院自制***→報銷單有：

　　差旅費報銷單、領款單、借款單等

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　　審批簽字

　　實物：分管院領導、部門負責人、經辦人、驗收人三人簽字、構成固定資產的要經固定資產管理部門登記、簽字。

　　圖書資料：分管院領導、部門負責人、資料員、經辦人三人簽字

　　差旅：分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

　　其他：分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

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　　財務處長稽核

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　　分管財務院長審批

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　　出納報銷

　　二、辦理報銷手續

　　任何經費的報銷必須由兩人以上簽字即經辦人、審批人***由分管院長審批***等，涉及到實物***如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、裝置等***需三人簽字，即經辦人、驗收人和審批人。經辦人、驗收人需簽在發票後面，若發票較多，審批人可只在報銷單***彙總***上簽字。圖書資料費由圖書館負責人驗收登記。符合固定資產條件的實物報銷時需填制一式三聯的固定資產卡片，一聯交保管人，一聯交固定資產管理部門，一聯交財務處。支出應嚴格控制，新增的臨時工工資要經院長會議研究決定。

　　三、原始憑證***如發票***的有關要求

　　1、《會計法》規定：對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

　　2、《會計法》規定：原始憑證記載的各項內容均不得塗改;原始憑證有錯誤的，應當加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯誤的，應由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

　　3、發票應當具有稅務監製章，出票單位公章，發票上的內容要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數量等，購貨單位及個人欄內，除出差住宿發票填寫個人姓名外，其餘報銷發票均應寫“台州科技職業學院”。購物名稱不要籠統填寫***“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣***;購物品較多，發票無法一一寫明，可附電腦小票或購物清單，清單應加蓋出票單位公章。

　　4、發票上的任何一欄內容均不能任意塗改，若有錯誤，應要求開票部門重開或在發票上更正;更正過的發票應在更正處加蓋開票單位印章，發票大小寫金額應一致;金額有差錯，不得更改，必須重新開具發票。

　　四、差旅費報銷規定

　　1、出差要經批准。出差要事先填寫出差單，出差回來後憑出差單報銷差旅費。若遇特殊情況，來不及辦理出差手續，事後及時補辦。凡省內因公出差三天以內由處室負責人同意後報分管院長審批即可，處室負責人出差由分管院長審批，院級領導由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續後尚需院長審批;凡到省外因公出差經分管院長同意後由院長審批。任何人員因公出國需由黨委會研究同意。

　　2、出差人員的差旅費嚴格按照規定報銷，住宿費按出差的實際住宿天數計算報銷。

　　差旅費的報銷手續

　　1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

　　2、員工出差必須事前提出書面申請，填製出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批准的，一律不予報銷。

　　3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差籤批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

　　4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見企業各制定的差旅費報銷管理制度。