信貸資產和非信貸資產

　　信貸資產作為商業銀行擁有或控制的能預期帶來經濟利益的主要資源,其質量的高低直接影響到商業銀行的經營效益和長期發展,因此信貸資產也被譽為商業銀行的生命線。接下來請欣賞小編給大家網路收集整理的。

　　信貸資產是指銀行所發放的各種貸款所形成的資產業務。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行資產業務中最重要的專案，在資產業務中所佔比重最大。

　　按保障程度***風險程度***，貸款可劃分為信用貸款、擔保貸款和抵押***貼現***貸款。信用貸款是指銀行完全憑藉客戶而無須提供擔保品而發放的貸款。擔保貸款是銀行憑藉客戶擔保人的雙重信譽而發放的貸款。

　　抵押貸款***包括貼現***要求客戶提供具有一定價值的商品物質或有價證券作為抵放的貸款。這種標準劃分，有利於銀行加強貸款安全性或管理。銀行在選擇發放貸款方式時，應視貸款物件、貸款風險程度加以確定。

　　所謂非信貸資產，是指資產負債表中除信貸資產以外的各類資產，包括現金、業務週轉金、拆放同業、其他應收款、應收利息、固定資產淨值、無形資產等等。

　　信貸資產的分類

　　按期限

　　貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以內為短期貸款;1-7年為中期貸款;7-10年為長期貸款。以貸款時間來劃分貸款種類，主要作用是有利於銀行掌握資產的流動性性，便於銀行短、中、長期貸款保持適當比例。

　　按物件和用途

　　貸款可以分為工業貸款、農業貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種分法一方面有利於按貸款物件的償還能力安排貸款秩序，另有利於考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經濟各部門間的分佈狀況，從而有利於分析銀行信貸結構與國民經濟情況。

　　按貸款的質量或佔用形態

　　貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業倒閉以後無力歸還的貸款。這種分類有利於加強銀行貸款質量管理，找出產生貸款風險的原因，以及相應的措施和對策。

　　非信貸資產的分類

　　對非信貸資產進行科學的分類，一方面可以使農信社樹立審慎經營、風險管理的理念，另一方面也為判斷非信貸資產減值準備充足性提供依據，有利於建立起一套科學合理的非信貸資產減值準備計提製度。 根據風險和損失程度的不同，劃分為安全性和風險性兩類。

　　安全性非信貸資產是指無風險或風險很低的非信貸資產，主要包括現金及週轉金、存放中央銀行款項、存放聯行款項等非信貸資產專案。

　　風險性非信貸資產是指有風險或風險程度較高的非信貸資產，主要包括專項央行票據、同業債權、待處理抵債資產、應收賬款、其他應收款、投資類資產、委託及代理資產、固定資產、在建工程、無形資產、遞延資產、待處理財產損溢、固定資產清理、歷年虧損掛賬等非信貸資產專案。風險性非信貸資產按照風險和預計損失程度,劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，其中後三類合稱為不良非信貸資產。