美國的稅率是多少?

美國的稅收是多少

一 稅收實體法

（一）嚴格的計稅方法

美國個人所得稅的計算步驟如下：

（1）全部所得 ― 免稅項目 = 毛所得

（2）毛所得 ― 調整項目 = 調整後的毛所得

（3）調整後的毛所得 ― 分項扣除額（或標準扣除額）― 個人寬免額 = 應納稅所得額

（4）應納稅所得額 × 稅率 = 初算稅負

（5）初算稅負 ?C 稅收抵免款項　= 所得稅稅負

以下從稅基，扣除、寬免、抵減範圍和稅率及結構三個角度對上述公式作解釋。

閥

１．美國個人所得稅稅基

美國個人所得稅的稅基非常寬，除了稅法中明確規定的免稅項目外，其餘來源於各種渠道的收入均應計入個人所得，繳納個人所得稅。免稅的收入如：州或地方政府的公債利息，各種贈禮、遺產，對因各種原因造成的人身傷殘、疾病損害的賠償費、保險費等等。

２．扣除、寬免、抵減範圍

美國在確定應稅所得時規定了許多詳細的所得扣除項目，主要把包括“商業

扣除”和“個人扣除”。前者即商業經營支出扣除，是為了取得所得而發生的必要的費用支出，後者即納稅人特殊的生活費用的支出。如果各項扣除分別列出，即“分項扣除”，也可以不列明細只選擇一個固定的數作為標準，即“標準扣除”。

一般來說“分項扣除”適用於高收入納稅人，而中低收入者選擇“標準扣除”比較有利。“個人寬免額”是免除對納稅人滿足最低生活水平的那部分生計費或生存費的稅收。最後一個公式中的“稅收抵免款”項包括納稅人的子女或撫養人的抵免，６５歲以上老年人或按退休規定退休人員及傷殘人員抵免等等。

３．稅率及結構

美國個人所得稅實行統一的超額累進稅率，體現了合理、公平的負稅原則。經過幾次稅制改革，至１９９５年，稅率分為三個基本稅率檔次，即１５％、

２８％、３１％和兩個高稅率檔次３６％、３９％。２０００年布什上臺後，又進行了稅率調整，從２００１年７月１日起，處１５％這一檔稅率保持不變外，其他稅率檔次下調１百分點，到２００６年，最高稅率下降到３５％，其他稅率也比減稅前降低３個百分點。

（二）綜合所得稅制的課稅模式

美國實行的是將納稅人全年各種所得不分性質、來源、形式來統一加總求再

統一扣除的綜合所得稅制。其基本內容是：（1）所有形式的收入都必須歸入稅基。這裡的收入或可以進入個人消費，或可以構成個人財富積累的增加。（2）所有來源的收入都必須歸入稅基。包括勞動收入、土地出租收入、資本紅利收入以及接受遺產等等。（3）綜合所得稅基本身允許做一定的扣除，以實現公平原則。

（三）稅收的指數化調整

稅收指數化是指經過立法通過的一個公式，使稅制中一些項目隨物價變化進行指數化調整，以實現自動消除通貨膨脹對實際應納稅額的影響。通過稅收指數化調整，能夠達到納稅精細化，稅負公平化的目標。 NBA球員之所以這麼賣力是因為他的表現與他的收入掛鉤、他的職業生涯和名譽有關，比如說得分、助攻，籃板啊等等。...

在美國加稅是多少怎麼計算

各個州，甚至一個州的不同地方稅都不一樣的。

以北加州灣區為例:781美金的本，稅是9.75%，

那就是781x1.0975=857.15.

美國贈與稅的稅率是多少

美國稅和中國稅其中一個非常不一樣的地方，就是美國稅中存在著贈與稅和遺產稅的問題。這兩個稅是很多赴美投資者非常關注的內容。作為美國註冊會計師，我通過這篇博客來簡單介紹一下美國贈與稅和遺產稅的情況。

贈與稅（Gift Tax）和遺產稅（Estate Tax）是美國政府為了調節社會階級之間差異所設立的稅種，主要適用的人群是美國公民和美國綠卡持有人。如果按照比較簡單的語言來說，一個人生前的免費給予他人的行為受到贈與稅的約束，一個人去世後財產分配的行為受到遺產稅的約束。故此，這兩個稅事實上是統一的。

先說贈與稅，贈與稅分為年贈與額度限制和一生贈與額度限制。2012年的年贈與額度為13000美元，2013年將調到14000美元。所謂年贈與額度，就是如果一個美國人2012年將13000美元以下的現金或者資產贈與其他人，是不需要申報也不佔一生贈與額度的。如果夫妻雙方共同贈與，則加倍，即26000美元（2013年調整為28000美元）。受贈人不需要是直系或者旁系親屬，任何人都可以。如果贈與超過上述數額，則需要在稅表中進行申報披露，佔用一生的贈與額度。贈與稅現在一生的贈與額度為5,120,000美元，夫妻雙方一共10,240,000美元。如果超過這個數字，核定稅率為35%。當然這個數字是比較高的，基本上隻影響美國1-2%最富的人群。

如果美國人受到非美國身份的人的贈與，那麼他和贈與稅是不產生什麼太多關係的，但是如果受贈人接受的饋贈一年超過10萬美元，就需要在稅表中進行披露和申報。

關於遺產稅，實際上就是贈與稅的延續。遺產稅的一生額度現在是5,120,000美元，夫妻雙方一共10,240,000美元。這個額度是和贈與稅共享的。一個人生前贈與的數額要從這個額度中減去，才能得到遺產稅的一生最終額度。故此，生前贈與越多，去世後遺產額度就越少。現在遺產稅的核定稅率超過額度之後是35%。

美國工資收入的個人所得稅的稅率是多少

個人所得稅。美國徵收聯邦個人所得稅， 除阿拉斯加等7州外的各州還徵收州個人所得稅。（1） 美國個人所得稅徵收遵循屬人原則，凡美國公民， 均就其來自美國國內外的所有收入納稅；非美國公民的外國人， 只就其來自美國國內的收入納稅。（2）課稅範圍主要包括： 僱員的工資、薪金、退休金；獨資或合夥經營取得的商業利潤； 利息、股息、租金、特許權使用費、資本利得、 農業收入及其他收入。（3）聯邦個人所得稅實行15%-39. 6%的五檔稅率。 非居住的外國人在美國取得的與工商業活動直接有關的所得， 比照美國公民適用的累進稅率納稅； 取得與工商業活動無直接關係的所得，除稅收條約另有規定外， 按30%的比例稅率納稅。州個人所得稅稅率一般為1%至11%。 （4）應納稅所得額為純所得減去減免項目後的餘額， 純所得為調整毛所得減去扣除項目後的餘額， 調整毛所得為總所得減去不予計列項目和經營費用後的餘額。 總所得中不予計列項目有：資本利得的半數， 州和地方政府公債的利息，僱主提供的醫藥費，教師的講學金， 失業救濟金，慈善機構贈予的救濟款，親友饋贈的禮金， 戰爭負傷撫卹費，債務支出、債權收入等。 從調整毛所得中可以扣除的項目，分為標準扣除和分項扣除， 標準扣除是對單身或夫妻聯合申報分別核定一個普遍性的減免額； 分項扣除的項目包括州與地方政府的稅款、抵押借款、醫藥費、 給慈善機構的捐款、幼兒保育支出、工會會費、意外事故損失、 與工商業有關的直接費用支出等。從純所得中可以減免的項目， 包括納稅人個人及其配偶等家庭成員每人每年可享受的3000美元 左右的免稅額。為鼓勵購房，個人購房支出也可在稅前扣除。（5） 個人所得稅採取先按季預繳，再按年申報清繳和部分預扣兩種方式。 即：職業固定的僱員，其工薪收入的應納稅款由僱主預扣代繳， 年終由納稅人申報結算；納稅人的其他收入，按季自報繳納， 年終結算；資本利得稅在出售股票、財產取得收入時課徵， 年終不再申報； 外國人在美國按總額單一稅率所納稅款在取得收入時預扣， 年終不再申報。

美國人的個人收入要交多少稅

美國個人報稅制度 美國人哪些收入需要報稅要交多少稅

一、美國現行稅收制度

美國現行稅制是以所得稅為主體稅種，輔以其他稅種構成的。主要稅種有個人所得稅、公司所得稅、社會保障稅、銷售稅、財產稅、遺產與贈與稅等。

美國稅收由聯邦政府、州政府和地方政府徵收：

（一）聯邦政府主要徵收聯邦所得稅、財產稅及贈與稅。聯邦政府的總稅收中，個人所得稅約佔1/3，社會保險稅約佔1/3、公司所得稅約佔1/6，其他稅收包括遺產稅、關稅等。

（二）州政府及地方政府徵收州所得稅、特許規費、消費稅、使用稅及財產稅等。

二、分稅制管理體系

美國的聯邦、州、地方三級政府根據權責劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行徵管。稅收管轄不同，對於應稅所得的定義和所得的分配也不同。

美國的所得稅制兼有“屬地主義”和“屬人主義”。就美國來源所得（US Source of Income）而言，所得稅原則上採用“屬地主義”，非居民之外國人（Non-Resident Alien）應該就源自美國境內所得向美國政府繳稅。就美國公民或居民而言，所得稅原則上採用“屬人主義”，即，針對美國公民在全世界的收入所得加以課稅。

三、稅收管理機構

財政部負責美國聯邦稅收法規管理事務；參議院和眾議院擁有稅收立法權；由財政部提出的稅收法律議案經國會通過，總統批准後生效。

稅收徵管機構為國內收入局（IRS）與關稅署，國內收入局負責聯邦國內稅徵收、國內收入法案的執行。關稅署負責關稅徵收。國內收入局總部只對徵收工作給予指導、指示，實際徵收工作由在全國分設的7個地區稅務局負責。地區稅務局有權對徵管中的問題作出決定而無需總局批准。地區局下設若干區局，直接進行稅收徵納管理工作。

由於美國實行主動申報繳納個人所得稅為主的稅制，所以地區局以下實際工作主要是對納稅申報表予以審查。

第二節 主要稅種

一、個人所得稅

美國個人所得稅分為聯邦個人所得稅、州個人所得稅和地方個人所得稅，其中以聯邦個人所得稅為主。

（一）納稅人

個人所得稅的納稅人包括：美國公民、居民和非居民。美國公民是指出生在美國的人和加入美國國籍的人。美國居民指非美國公民，但根據《美國移民法》擁有法律認可的永久居住權（如獲得綠卡）的人。不符合美國公民和居民身份的為非居民。

（二）課稅對象和稅率

個人所得稅的課稅對象是美國公民和居民來源於全球的所得，非美國居民來源於美境內的所得。

美國各地區消費稅是多少 15分

在中國生活的人們，消費的時候不會去想稅錢這碼事！但是相信你到了美國之後，肯定會覺得稅這回事兒是多麼的重要！並且跟我們的生活息息相關！ 不要小看稅錢哦！一件東西如果除去稅錢後，價格真的會跟稅後價格差的很多！所以一些留學的莘莘學子都會找尋各州的免稅商品。

不管是去超市還是去商場，買東西時看到價籤,永遠都腦裡都要過一遍，稅前多少多少....稅後多少多少...！

下面就為童鞋們總結一下美國各州的消費稅，相信會對大家有所幫助哦！

先說一下免稅的幾個州！

美國有五個免稅州：

俄勒岡Oregon、特拉華州Delaware、阿拉斯加Alaska、蒙大拿Montana、新罕布爾什州New Hampshellore。

部分免稅州是根據商品種類的不同給予免稅：

服裝類商品免稅州有新澤西New Jersey、紐約New York、明尼蘇達Minnesota、賓夕法尼亞Pennsylvania等州；

非處方藥（營養保健品，如維他命）免稅州有紐約New York、得克薩斯Texas、弗吉尼亞Virginia、賓夕法尼亞Pennsylvania等州。

美國各州銷售稅亥/消費稅稅率州名稱 州稅最高地方稅

Alabama（阿拉巴馬州） 4% 10%

Alaska（阿拉斯加州） 0% 7%

Arizona（亞利桑那州） 5.6% 10.6%

Arkansas（阿肯色州） 6% 6%

California（加利福尼亞州） 8.25% 10.25%

Colorado（科羅拉多州） 2.9% 0%

Connecticut（康乃狄克州） 6% 6%

Delaware（特拉華州） 0% 0%

Florida（佛羅里達州） 6% 7.5%

Georgia（佐（喬）治亞州） 4% 8%

Hawaii（夏威夷州） 4% 0%

Hawaii（夏威夷州） 6% 0%

Illinois（伊利諾伊州） 6.25% 11.5%

Indiana（印第安納州） 7% 9%

Iowa（愛荷華州） 6% 7%

Kansas（堪薩斯州） 5.3% 0%

Kentucky（肯塔基州） 6% 6%

Louisiana（路易斯安那州） 4% 9%

Maine（緬因州） 5% 5%

Maryland（馬里蘭州） 6% 6%

Massachusette（馬薩諸色州） 5% 0%

Michigan（密歇根州） 6% 6%

Minnesota（明尼蘇達州） 6.5% 7.5%

Mississippi（密西西比州） 7% 9%

Missouri（密蘇里州） 4.225% 0%

Montana（蒙大拿州） 0% 3%

Nebraska（內布拉斯加州） 5.5% 7%

Nevada（內華達州） 6.5% 0%

New Hampshire（餐館8%）（新罕布爾什州） 0% 0%

New Jersey（新澤西州） 7% 7% "

New Mexico（新墨西哥州） 5% 0%

New York（紐約） 4% 8.75%

North Carolina（北卡羅來納州） 6.75% 7.25%

North Dakota（北達科他州） 5% 0%

Ohio（俄亥俄州） 5.5% 7.5%

Oklahoma（俄克拉荷馬州） 4.5% 5%

Oregon(餐館5%)（俄勒岡州......

美國有哪些免稅州？各州消費稅率多少

美國有5個州免稅

俄勒岡、阿拉斯加、德拉維、蒙塔娜、新罕布什爾、新澤西：部分免稅。

這5個州的州政府不對任何商品徵稅，但州內的地方政府(市政府)會徵收購物消費稅。比如阿拉斯加的地方稅最高可達7%，新罕布什爾的地方稅最高3％。

美國企業所得稅的稅率是多少

0-50k, 15%

50k-75k, 25%

75k-100k, 34%

100k-335k, 39%

335k-10m, 34%

10m-15m, 35%

15m-18.3m, 38%

>18.3m, 35%

遞階綜合算下來，實際稅龔是15%-35%

美國是如何收稅的？

在美國..每樣東西國家都要收稅..你買麵包..本來是1.5的..因為要收稅的閥系.麵包調到了1.8..收了0.3元的稅.

所以美國的經濟會那麼發達..而中國還是個發展中的國家.

美國人一生要交多少稅

美國人要交的稅：

1)聯邦個人所得稅(Federal Income Tax)

根據聯邦稅務局(IRS)2012年的報稅指南(IRS Form 1040 Instructions)，每個納稅人每年可以有5850美元的免稅抵扣，同時每個家庭成員還有3900美元的免稅額度，那麼這個家庭的應稅收入為100000-(5850×2+3900×4)=72900。查詢報稅指南，可得應納稅額為10481美元。

2)州和地方個人所得稅(State and Local Income Tax)

美國是聯邦制國家，聯邦和各州財政相互相對獨立。各州和地方政府都擁有不同的地方個人所得稅稅率，從0(德克薩斯州)到接近10%(紐約州、加州等)不等。以筆者所在的伊利諾伊州為例，所得稅稅率為5%。那麼每年繳納的州和地方個人所得稅為100000×5%=5000美元。

3)社保和醫保稅(Social Security and Medicare Tax)

該項目為聯邦稅，所有有工資的人都需要繳納。個人稅率是(6.2%+1.45%)=7.65%。另外，公司也需要繳納相應的部分，為簡單起見這裡忽略不計。那麼每年一共需要交納 100000×7.65%=7650美元。只有繳納了社保稅，美國人才能在退休年齡(66歲)之後，每個月拿到平均大約1000美元的養老金。

4)房產稅(Property Tax)

這個是地方性稅種，由地方(主要是市和縣)自行決定稅率，其作用也主要是負擔地方的公立學校、警察等的開支。因此美國會出現越富裕的社區治安越好(富人掏出了大筆房產稅，自然要求要有好的治安)，越窮的社區治安越差(窮人交不了多少房產稅，社區自然也沒錢僱傭警察)。