企業所得稅季報怎麼填?

企業所得稅季度申報表（A類）如何正確填寫

2欄，營業收入 218364.08

3欄，營業成本 45914+655.1+ 96029.88+144.31

4欄，利潤總額，利潤表上的利潤總額-彌補虧損248761.2元

企業所得稅季度申報表A類怎麼填？

按照您的表述，貴公司是企業所得稅核定徵收的納稅人，只需要填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》不需要填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》。因為，通過您的表述，可知：貴公司的核定所得率為7%，適用稅率25%，而且是按照收入總額核定徵收企業所得額的。

因此，

第1行收入總額填116364.08

第2行稅務機關核定的應稅所得率填“7%”

第3行應納稅所得額（1行×2行）填8145.49

第4行至第10行不填數據，或填“0”

第11行稅率填“25%”

第12行應納所得稅額（3行×11行）2036.37

第13行減免所得稅額 填407.27 (8145.49*5%=407.27)

第14行已預繳所得稅額填“0”

第15行應補（退）所得稅額（12行－13行－14行）1629.10

如果是查賬徵收：

應納亥得稅額：7371.77（29487.06 *25%）

減免所得稅額：1474.35 （29487.06*5%）

實際已繳所得稅額=0

應補（退）的所得稅額=5897.42

企業所得稅季報變怎麼填

企業所得稅有兩種：查賬徵收和核定徵收，而且企業是正常戶的都在網上申報。

1、查賬徵收填報方式：填列本季度的收入、成本、利潤，如果盈利自動計算出稅額。

2、核定徵收申報方式：稅務部門會給一個核定稅率，填列本季度收入後，報表會自動計算稅額。核定徵收所得稅的企業，只要有收入，無論虧損、盈利，都必須繳納所得稅。

地稅中的企業所得稅季報怎麼報？

進入地稅網點擊納稅申報；點擊礎合申報；這個月你單位如有稅就點有稅申報，進去以後點左下角企業所得稅納稅申報表，點開後填好保存就可以了，最後再打印一份下來留底。

企業所得稅季度納稅申報表A類本期金額數的填寫方法

1、企業所得稅季報的本期數是指：本季度3個月的金額；累計數是損益表的累計金額，

如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數就是7-9月的金額，累計數也就是1-9月的金額。

2、對於所得稅的繳納：稅務局是按累計數申報所得稅的。比如第2季度本期數利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，伐計數利潤總額是負數（即虧損20萬元），那麼第3季度所得稅還是零申報。

國稅企業所得稅季度申報表a類如何填寫

本表為年度納稅申報表主表，企業應該根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例（以下簡稱稅法）、相關稅收政策，以及國家統一會計制度（企業會計準

則、小企業會計準則、企業會計制度、事業單位會計準則和民間非營利組織會計制度等）的規定，計算填報納稅人利潤總額、應納稅所得額、應納稅額和附列資料等

有關項目。

企業在計算應納稅所得額及應納所得稅時，企業財務、會計處理辦法與稅法規定不一致的，應當按照稅法規定計算。稅法規定不明確的，在沒有明確規定之前，暫按企業財務、會計規定計算。

一、有關項目填報說明

（一）表體項目

本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整等金額後計算出“納稅調整後所得”（應納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產類等差異）通過《納稅調整項目明細表》（A105000）集中填報。

本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算、附列資料四個部分。

1.

“利潤總額計算”中的項目，按照國家統一會計制度口徑計算填報。實行企業會計準則、小企業會計準則、企業會計制度、分行業會計制度納稅人其數據直接取自利

潤表；實行事業單位會計準則的納稅人其數據取自收入支出表；實行民間非營利組織會計制度納稅人其數據取自業務活動表；實行其他國家統一會計制度的納稅人，

根據本表項目進行分析填報。

2.“應納稅所得額計算”和“應納稅額計算”中的項目，除根據主表邏輯關係計算的外，通過附表相應欄次填報。

（二）行次說明

第1-13行參照企業會計準則利潤表的說明編寫。

1.

第1行“營業收入”：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據“主營業務收入”和“其他業務收入”的數額填報。一般企業納稅人通過

《一般企業收入明細表》（A101010）填報；金融企業納稅人通過《金融企業收入明細表》（A101020）填報；事業單位、社會團體、民辦非企業單

位、非營利組織等納稅人通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。

2.第2行“營業成本”項目：填報納稅人主要

經營業務和其他經營業務發生的成本總額。本行根據“主營業務成本”和“其他業務成本”的數額填報。一般企業納稅人通過《一般企業成本支出明細表》

（A102010）填報；金融企業納稅人通過《金融企業支出明細表》（A102020）填報；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人，

通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。

3.第3行“營業稅金及附加”：填報納稅人經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據納稅人相關會計科目填報。納稅人在其他會計科目核算的本行不得重複填報。

4.第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應的“銷售費用”填報。

5.第5行“管理費用”：填報納稅人為組織和管理企業生產經營發生的管理費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應的“管理費用”填報。

6.第6行“財務費用”：填報納稅人為籌集生產經營所需資金等發生的籌資費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應的“財務費用”填報。

7.第7行“資產減值損失”：填報納稅人計提各項資產準備發生的減值損失。本行根據企業“資產減值損失”科目上的數額填報。實行其他會計準則等的比照填報。

8.

第8行“公允價值變動收益”：填報納稅人在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負......

企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類），如何填寫

你好,本期發生額也是填1-6月份的,你要填當月的過不去,我開始也是填的當月數,問了稅務專管員才知道.

中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)

填報說明

一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。

企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。

3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。

2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日。

四、各行的填報

本表結構分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。

五、具體項目填報說明:

1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。

3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。

5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。

7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。

9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業：第12行=第11行×1/4

按月預繳企業......

企業所得稅季報是幾月份申報？

如果是季報，就是1、4、7、10月申報。如果是月報，那就是每個月都要報了。

由於稅局各地管理不盡相同，你單位是月報或是季報，應以當地稅務機關的答覆為準。

不過年報每個單位應該是必須報的；

詳情您可以撥打12366納稅服務熱線諮詢。

企業所得稅季度納稅申報表A類怎樣填列

一、適用範圍

本表適用於實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。跨地區經營彙總納稅企業的分支機構年度彙算清繳申報適用本表。

二、表頭項目

1.“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最後一日。

年度中間開業的納稅人，“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬月（季）度的最後一日。次月(季)度起按正常情況填報。

2.“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。

3.“納稅人名稱”：填報稅務機關核發的稅務登記證記載的納稅人全稱。

三、各列次的填報

1.第一部分，按照實際利潤額預繳稅款的納稅人，填報第2行至第17行。

其中：第2行至第17行的“本期金額”列，填報所屬月（季）度第一日至最後一日的數據；第2行至第17行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數額。

2.第二部分，按照上一納稅年度應納稅所得額平均額計算預繳稅款的納稅人，填報第19行至第24行。

其中：第19行至第24行的“本期金額”列，填報所屬月（季）度第一日至最後一日的數據；第19行至第24行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數額。

3.第三部分，按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人，填報第26行。

其中：“本期金額”列，填報所屬月（季）度第一日至最後一日的數額；“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數額。

四、各行次的填報

1.第1行至第26行，納稅人根據其預繳申報方式分別填報。

實行“按照實際利潤額預繳”的納稅人填報第2行至第17行。實行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填報第19行至第24行。實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填報第26行。

2.第27行至第33行，由跨地區經營彙總納稅企業（以下簡稱彙總納稅企業）填報。其中：彙總納稅企業總機構在填報第1行至第26行基礎上，填報第28行至第31行。彙總納稅企業二級分支機構只填報本表第30行、第32行、第33行。

五、具體項目填報說明

（一）按實際利潤額預繳

1.第2行“營業收入”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入。本行主要列示納稅人營業收入數額,不參與計算。

2.第3行“營業成本”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本。本行主要列示納稅人營業成本數額,不參與計算。

3.第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行數據與利潤表列示的利潤總額一致。

4.第5行“特定業務計算的應納稅所得額”：從事房地產開發等特定業務的納稅人，填報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得額。房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入，按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。

5.第6行“不徵稅收入和稅基減免應納稅所得額”：填報屬於稅法規定的不徵稅收入、免稅收入、減計收入、所得減免、抵扣應納稅所得額等金額。本行通過《不徵稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）填報。

6.第7行“固定資產加速折舊（扣除）調減額”：填報按照《財政部 國家稅務總局關於完善固定資產加速折舊稅收政策有關問題的通知》（財稅〔2014〕75號）等相關規定，固定資產稅收上採取加速折舊，會計上未加速折舊的納稅調整情況。本行通過《固定資產加速折舊（扣除）明細表》......

企業所得稅季報怎麼填寫

你是問的這個東東嗎？

《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》

填報說明

一、本表適用於實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。

二、表頭項目

1、“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最後一日。 年度中間開業的，“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬月（季）度的最後一日。次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。

3、“納稅人編碼”：填報地稅機關核發的納稅人編碼號碼。

4、“納稅人名稱”：填報稅務機關核發的稅務登記證納稅人全稱。

三、各列的填報

1、第1行“按照實際利潤額預繳”的納稅人，第2行至第17行的“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數。

2、第18行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人，第19行至第22行的“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數。

3、第23行“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人，第24行的“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數。

四、各行的填報

1、第1行至第24行，納稅人根據其預繳申報方式分別填報。實行“按照實際利潤額預繳”的納稅人填報第2行至第17行；實行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填報第19行至第22行；實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行，由實行跨地區經營彙總計算繳納企業所得稅（以下簡稱彙總納稅）納稅人填報。彙總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上，填報第26行至第30行；彙總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行。

五、具體項目填報說明

1、第2行“營業收入”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入。 2、第3行“營業成本”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本。 3、第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。 4、第5行“特定業務計算的應納稅所得額”：填報按照稅收規定的特定業務計算的應納稅所得額。從事房地產開發業務的納稅人，本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。

5、第6行“不徵稅收入”：填報計入利潤總額但屬於稅收規定不徵稅的財政撥款、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費以及政府性基金和國務院規定的其他不徵稅收入。

6、第7行“免稅收入”：填報計入利潤總額但屬於稅收規定免稅的收入或收益。

7、第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。

8、第9行“實際利潤額”：根據相關行次計算填報。第9行=第4行+第5行-第6行-第7行-第8行。 9、第10行“稅率（25％）”：填報企業所得稅法規定的25％稅率。

10、第11行“應納所得稅額”：根據相關行次計算填報。第11行=第9行×第10行，且第11行≥0。當彙總納稅納稅人總機構和分支機構適用不同稅率時，第11行≠第9行×第10行。

11、第12行“減免所得稅額”：......