收預付的錢怎麼記賬?

General 更新 2024-12-31

預付費用的款項如何入賬啊

掛預付賬款就行

預付貨款怎麼入帳?

付款時借：預付賬款

貸：銀行存款

收到貨物，但沒有發票，可以先估價入賬

借：原材料

貸：預付賬款-暫估價

到收到發票時，把原先做的分錄紅字衝回

借：原材料紅字衝回

貸：預付賬款-暫估價紅字衝回

然後再按發票正式入賬借：原材料

應交稅金-增值稅（進項）

貸：預付賬款

預付的成本怎麼入賬？

分兩條線核算，也就是付款時時作單純的付款核算，成本根據收入單線核算。

再區分付款時間，是成本發生前付款還是事後付款。提前付款進“預付賬款”，事後付款計“應付賬款”

一、付款時

借：預付賬款/應付賬款

貸：銀行存款

二、根據收入確認成本時

借：成本

貸：預付賬款/應付賬款

先預付一部分貨款怎麼做記賬憑證？

應該支付30萬的貨款，先預付5萬貨款，剩下的有錢時再還，怎麼做記賬憑證?

借：原材料 / 庫存商品 30萬

貸：銀行存款 5萬

應付賬款 25萬

已經收到貨物的，不用計入預付賬款，直接作為已經支付處理，剩餘未支付的（欠款）作為應付賬款。

每次他們打來的10萬怎麼做記賬憑證？

如果是一次銷售多次回款的話，11號收到錢時

借：銀行存款 10萬

應收賬款 20萬

貸：主營業務收入 30萬

也可以都先計入應收賬款

借：應收賬款 30萬

貸：主營業務收入 30萬

然後每次收到錢後

借：銀行存款 10萬

貸：應收賬款 10萬

直至30萬全部收回。

支付錢掛的預付賬款，發票開回來應該怎麼做賬

只要衝預付賬款即可。

1、假設先預付100，一段時間後，收到發票也剛好100.

借相關成本費用科目 100

貸預付賬款 100

2、如果收到發票是80, 20退回來：

借相關成本費用科目 80

銀行存款 20

貸預付賬款 100 （如果20不退回，以後還有經濟往來，繼續掛預付）

3、如果收到發票是120，還需要付20：

借相關成本費用科目 120

貸預付賬款 120

借預付賬款20

貸銀行存款20

或者：

借相關成本費用科目 120

貸預付賬款 100

應付賬款 20

借應付賬款 20

貸銀行存款 20

預付部分貨款，收到商品後，剩下的錢未支付，怎麼記賬

應該是銷售商品後賬款沒收回吧。借應收賬款貸庫存商品

預付款的問題出納怎樣入賬?

其實這個問題不難,你的日記賬必須和銀行日記賬相符,那麼就記實際收到的數字8000.

另外記收到現金2000,再記報銷費用2000,正好相互衝抵.

也就是說你收到現金2000(實際這筆並沒有收到,你在電腦的日記賬需註明此筆作為對方報銷費用做抵扣證明),銀行存款8000,合計1萬.

收到款項時:

借:銀行存款8廠00

現金2000

貸:預收帳款 10000

對方報銷費用:

借:管理費用---勞務費2000

貸:現金 2000

有關貨款已預付，該如何記賬的問題？

你的理解是正確的，預付的時候，相當於資產和負債同時減少了，收到材料入庫，資產和負債同時增加；但是收到材料的負債增加，由於你有預付，所以相當於是直接衝抵了你之前的負債減少的（即預付時計入借方的應付賬款）

這樣做是對的

先付資金後收到發票，該如何記賬？

1、先付款後收到發票

借：預付帳款--XX貸：銀行存款

收到發票時

借：原材料

應交稅費---進項稅

貸：預付帳款--XX

2、先收到發票後付款

借：原材料

借：應交稅費---進項稅

貸：應付帳款--XX

付款時

借：應付帳款--XX

貸：銀行存款

收到預付款已經開了發票要怎麼做賬

預收款按照權責發生制原則，會計上不能確認收入，也沒有發生納稅義務。但如果開了票，就發生了增值稅納稅義務，你公司開具發票後，做如下分錄：