出納日記賬怎麼做?

General 更新 2024-07-01

出納如何記賬？

出納如何填寫現金日記賬：記帳之前要填寫那個記帳憑證對吧，

你把上面的內容放在現金日記帳的摘要裡，

比如有一筆是支出，購買辦公用品100.00

在現金日記帳的摘要處就寫上：辦公用品，

填在支出項就行了。現金日記帳一般支出很多，

如果有收入，也這樣寫，或者寫的簡化一點。

現金日記帳是個帳本，一般有收入、支出、結餘三欄，又稱三欄式現金日記帳，是根據記帳憑證逐日逐筆順次登記的；記帳憑證是根據我們日常業務發生時收到的發票、收據等原始憑證的性質，用以填制會計分錄的憑證紙，分為借方和貸方，按照會計實質填寫，有借必有貸，借貸必相等。比如，10月27日，收到某人經領導審批後的餐費發票2000元，報銷給某人現金2000元，

先根據發票填制記帳憑證，借：管理費用 2000

貸：現金 2000

編制憑證號碼（如001），再據此登記現金日記帳，填寫日期、憑證號、摘要，在對應的支出觸寫2000即可。

發生的業務只設現金和銀行存款兩個往來賬項，日清日結。

在賬頁先開設現金賬頁，填上期初餘額，然後填寫發生的業務金額，根據發生時間逐筆登記，餘額處填寫發生業務後的餘額，每日發生的業務都要結出餘額，銀行存款也是一樣。如果是出納，記自己的每日流水賬，根據每日報銷的憑證及時記錄發生額並結出當日餘額，編號是出納自己根據憑證的先後編的。

出納怎麼做現金日記賬

個人建議：1、首先財務方面的事情儘量叫經理、老闆配合，不是問他想要什麼樣的。財務要有必要的主動權，不然今後日常工作很難開展。2、私人小企業出納一般就手工的現金日記賬，規範一點的在電腦和手工同時做賬。3、依據當然是有效的原始憑證憑證了，如發票、行政事業性收據、100元以下其他收據、自制收付憑證。4、在現金收付後，將原始憑證按你做賬登記單號。5、雖然沒有設會計崗位，但以一般正規一點的私小企業都會月底找會計代賬的，到時候這些單據都要交會計做賬。6、你作為出納是一定不能兼任會計的。以上為個人建議，本人財務水平一般，僅供參考。

怎樣填寫出納的現金日記賬與銀行日記賬？

看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做會計的，並且專業學習過會計專業四、五次，對他們的回答不太認同，下面是我的總結：

首先，現金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。

二、現金及銀行日記帳不是按發票呀什麼登記的，我不知道你們是怎麼管理的，一般應該是會計人員根據審核無誤的原始憑證填制“現金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記現金或銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋現金（銀行）付訖或收收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。

三、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，這種收付款單一般全是編號的；對方科目也應該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規範，就什麼也有。

四、現金（銀行存款）日記帳應該做到日清月結，餘額一般應該每一筆業務都算出餘額來，這樣做是為了能及時瞭解實有庫存現金及銀行存款餘額數，免得開出空頭支票等。

五、現金（銀行存款）日記帳為企業資產類帳戶，餘額應該在借方，其實這兩個也是會計科目，看帳戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬於那一類，資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線註銷，不允許撕掉，每頁最後一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，並結出本頁借、貸方發生額及餘額，轉入下一頁，並在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

七、月份終了，應結出本月借、貸方發生額及餘額，在摘要欄寫明紶本月合計”

下一行還要結出各方的累計及餘額，並寫明“累計”字樣。

現金日記賬怎麼做怎麼承前頁

現金日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貨方）和“餘額”三欄式。現金日記賬通常由出納人員根據審核後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日現金收事計數、現金支出合計數，以及賬面結餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與庫存現金實有數核對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。

現金日記賬也可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據各對應科目的本月發生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在採用多欄式現金日記賬的情況下，如果現金收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅過大，可分設現金收入日記賬和現金支出日記賬。

現金日記賬常見問題：

承前頁：是指上一頁最後一行的金額，是對本頁的合計數。這個合計數的第一筆是本月發生的第一筆(該筆可能在本頁，也可能在前面的某頁)幷包括了之前已記的本月所有的借或貸方發生額，也就是不包括以前月份的數。

是上年度日記賬的最後一行的餘額。只是餘額。

現金日記賬的年初從上年度結轉過來的該餘額與現金總賬上的年初餘額是相等的(除非你們有多本現金日記賬，如果是這樣，那麼就是將所有現金日記賬的年初餘額相加後與總賬現金餘額核對，應該是相符的)。

一頁的最後一行寫“過次頁”，在新的一頁的第一行寫“承前頁”，並登記餘額

出納怎麼在日記賬體現借支

你好，你登記了老總髮票開支800元，收到老總現金200元，那不是說明老總才花了600元嗎

你應該這樣記：

老總寫借款單的時候，就登記‘老總支取現金1000元’，等老總拿著發票800來抵款的時候，他肯定會把沒雞花的200元推給你，所以就登記‘收到老總歸還現金款200元’，這樣應該帳實相符了

出納日記賬本

手工記賬才能劃線月末“摘要”欄寫“本月合計”，借方合計數，貸方合計數

本月合計數額下劃單、紅、橫線，自摘要”欄的左側豎格至餘額的右側豎格。

本季合計、本年合計數額下劃雙、紅、橫線；

不必轉下月，直接在本月合計的下一行繼續。

一頁用完，摘要欄寫“轉下頁”或“過次頁”，次頁摘要欄寫“承前頁”。

1-3月的本季合計，為1-3月本月合計數相加；4-6月的本季合計，為4-6月本月合計數相加.

本年合計的下一行寫“結轉下年”，由余額欄空白處的“元”字格至本頁底部的摘要欄右側劃一條斜線。本年結束。

現金日記賬和銀行日記賬是出納做還是會計做？

你好，現金日記賬和銀行日記賬應該是由出納完成。業務量大的單位，分現金出納和銀行出納，那麼現金出納完成現金日記賬，銀行出納完成銀行日記賬。

出納現金日記賬怎麼記

現金日記賬它就是一本流水賬，每天發生的現金收入記在借方，每天發生的現金支出記在貸方，每天如果發生了收入和支出就結出餘額與你手裡的實際現金核對。如果沒發生就不用結。當一頁記到還有一行是就不要記了，在此行摘要欄蓋上“過次頁”科目章分別把借方發生額、貸方發生額的合計數記在過次頁那行的借方和貸方，並結出餘額，在第二頁的頭一行摘要欄蓋上“承前頁”章把前頁的“過次頁”行的合計數抄在承前頁這行上，就可以了，往下就是和前頁一樣，月份終了，把本月1-31日的收入合計、支出合計數都記在本月最後一筆業務的後一行，在本行摘要欄蓋上“本月合計”，並結出餘額。下個月接著本月合計行記賬，平時“承前頁”、“過次頁”要跟上，年度終了，把全年的1-12月合計數（收入、支出）填在12月“本月合計”行的下一行“借”、“貸”方上並結出餘額。

月末在“本月合計”行下端畫一條通欄紅線，年末在“本年合計”下端畫二條通欄紅線。

出納已經做了現金日記賬和銀行存款日記賬，那會計的現金賬怎麼做啊

1、出納記的是現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數、支出數以及餘額；方便每日和實際的庫存現金核對；定期和銀行對賬單核對；定期和總賬核對。

2、會計記的是現金和銀行存款總賬。不能因為出納記了日記賬而不記現金和銀行存款的總賬了。關於總賬的登記依據，要依照企業所採用的賬務處理程序而定。若採用記賬憑證賬務處理程序，則總賬的登記依據為收、付、轉記賬憑證，或者通用的記賬憑證；若採用彙總記賬憑證賬務處理程序，則總賬的登記依據為彙總的收、付、轉憑證；若採用科目彙總表賬務處理程序，則總賬的紶記依據為科目彙總表。

3、建議你多看看《基礎會計》。

希望有幫助！

新手出納請教關於年末現金日記賬和銀行日記賬怎麼結轉？