營改增測算表怎麼填?

營改增稅負分析測算明細表怎麼填寫

此表由從事建築、房地產、金融或生活服務等經營業務的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。企業是否需要填寫此表，由主管稅務機關確定。

若需要申報此表，本表作為《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》一張附表與一般納稅人增值稅申報表一起申報，填寫順序為增值稅一般納稅人主表後填寫。

填寫說明：

（一）“應稅項目代碼及名稱”根據《營改增試點應稅項目明細表》中所列項目代碼及名稱填寫，若一個企業同時有多個項目的，應分項目選擇對應的明細進行填寫。目前《營改增試點應稅項目明細表》中應稅項目名稱共計71項。

填寫“應稅項目代碼及名稱”欄次時點擊“選擇”按鈕，在選擇對應的應稅項目名稱前的小方框打勾，有應稅項目名稱對應的增值稅/徵收率、營業稅稅率有多個稅率時點擊倒三角選擇對應的稅率，選擇後報表中自動提取，如圖：

（二）增值稅

第1列“不含稅銷售額”：手工填寫，本列反映納稅人當期對應項目不含稅的銷售額（包含即徵即退項目），包括開具增值稅專用發票、開具其他發票、未開具發票、納稅檢查調整的銷售額，納稅人所填項目享受差額徵稅政策的，本列應填寫差額扣除之前的銷售額。

第2列“銷項(應納)稅額”：自動計算，允許手工修改。反映納稅人根據當期對應項目不含稅的銷售額計算出的銷項稅額或應納稅額（簡易徵收）。

第3列“價稅合計”：自動計算，反映納稅人當期對應項目的價稅合計數。

第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”：納稅人銷售服務、不動產和無形資產享受差額徵稅政策的，應手工錄入對應項目當期實際差額扣除的金額。

不享受差額徵稅政策的自動為“0”不允許填寫，此欄保留兩位小數！如圖: (不享受差額徵收政策的自動為0，不允許修改。)

第5列“含稅銷售額”： 自動計算，納稅人銷售服務、不動產和無形資產享受差額徵稅政策的，應填寫對應項目差額扣除後的含稅銷售額。

第6列“銷項(應納)稅額”：自動計算，反映納稅人按現行增值稅規定，分項目的增值稅銷項(應納)稅額。

第7列“增值稅應納稅額（測算）”：自動計算，反映納稅人按現行增值稅規定，測算出的對應項目的增值稅應納稅額。

（三）營業稅 “原營業稅稅制下服務、不動產和無形資產差額扣除項目”

營改增稅負分析測算明細表填報怎麼填

供熱行業應該不需要填報《營改增稅負分析測算表》，該表僅僅是建築業、房地產、金融業、生活服務業一般納稅人填寫的稅負分析測算表，原增值稅納稅人不需要填表。

營改增稅負分析測算明細表收取的水電費怎麼填

你可以參考天津國稅的填報指南 網址www.tjsat.gov.cn/....shtml《營改增稅負分析測算明細表》填報指南

一般納稅人用填寫營改增稅負分析測算明細表嗎

營改增稅負分析測算明細表，由2016年5月1日起納入營業稅改增值稅的試點一般納稅人填寫，即房地產業、建築業、金融業、生活服務業一般納稅人在進行增值稅納稅申報時，同時填報《營改增稅負分析測算明細表》。

營改增稅負分析測算明細表怎麼填不了

營改增稅負分析測算明細表對報稅有制度性，報稅的質量會更高。

如何輕鬆填營改增稅負分析測算明細表

問：請問答：根據《關於實施營業稅改徵增值稅試點過渡性財政扶持政策的通知》（甬財政預[2012]1488號）以及《關於開展營業稅改徵增值稅試點過渡性財政扶持資金管理工作的通知》（甬財政預[2012]1489號）文件要求，在營業稅改徵增值稅試點以後，按照新稅制（即試點政策）規定繳納的增值稅比按照老稅制（即原營業稅政策）規定計算的營業稅確實有所增加的試點企業每月納稅申報、實際繳納稅款時，同步向稅務機關報送營業稅改徵增值稅試點稅負變化情況。符合申報條件的企業，可在規定時間內向屬地主管財政部門提出申請財政扶持資金，並提交相關資料。

全是17%的業務怎麼填寫營改增稅負分析測算明細表

第一步，需要選擇應稅項目代碼及名稱，這是填寫測算明細表的基礎，應根據《營改增試點應稅項目明細表》列明的項目進行選擇，對單一業務的試點納稅人，選擇對應的應稅項目即可；但對於兼營不同應稅行為的試點納稅人，需要對其當期的收入進行分拆，按照收入明細進行填報。注意，在對收入分拆後，該表只需要填報營改增試點行業收入明細，不需要填寫貨物和勞務收入情況。對於本例，A 公司只需選擇“040400 裝飾服務”即可。 第二步，選擇應稅項目適用的增值稅稅率或徵收率以及對應的營業稅稅制下的營業稅稅率。在第一步選擇了應稅項目明細後，會自動的有對應的增值稅稅率或徵收率以及營業稅稅率，但由於現在稅制安排和原有的營業稅稅制下，基於不同的計稅方式和稅收優惠等，對一項應稅項目，可能會有2 項或多項稅率或徵收率選擇，系統已根據與應稅項目明細的對照關係設定了可供選擇的範圍，這時納稅人需要根據自身的實際情況，選擇填寫。

第三步，增值稅應納稅額的測算。在對試點收入明細分拆後，各項試點項目的增值稅應納稅額就可以測算出來了。對應第一步分拆的試點應稅項目明細，分別填寫不含稅銷售額，服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額，其他項目根據表內公式和申報表有關內容自行計算。對單一業務的試點納稅人，按照當期發生額填寫即可；但對於兼營不同應稅行為的試點納稅人，按照各項應稅項目明細的發生額分別填寫，各應稅項目的不含稅銷售額之和應等於《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細，以下稱《附列資料（一）》）營改增試點項目的不含稅銷售額之和，即：　　合計行第1 列“不含稅銷售額”＝《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第9 列“銷售額合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b 行。 　　對於本期實際扣除項目的填寫，在第一步選擇了應稅項目明細後，只有那些按照政策規定允許差額扣除的應稅項目才能填寫本期實際扣除額，各應稅項目的本期實際扣除項目金額之和應等於《附列資料（一）》營改增試點項目各欄次的第12 列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”之和，即：　　合計行第4 列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”＝《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第12 列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b 行。 　　增值稅應納稅額的測算是將當期全部增值稅應納稅額按照銷項稅額的比例進行測算的，具體計算方法參見填表說明。本例中，A 公司本期應稅項目不含稅銷售額為100000 元，實際扣除金額為0，其他各項計算結果如下：

稅率填一樣的就行了

參考：www.2361.net/...7.html

零申報 營改增稅負分析測算明細表怎麼填

您所提的“計量”，準確的說應該是“稅負”。必須選擇一個完整的營業稅經營年度，將企業所發生的經營收支按照增值稅的計稅方法完整進行測算而得出的結果，與原先繳納營業稅的數據進行對照，並通過一定的方法進行比較分析，便可以得出實施營改增後對企業所產生的影響了。

如何填寫營改增稅負分析測算明細表填

你可以參考天津國稅的填報指南

網址http://www.tjsat.gov.cn/11200000000/8000/800016/80001603/20160518164239822.shtml《營改增稅負分析測算明細表》填報指南

如何填好《營改增稅負分析測算明細表》

營改增稅負分析測算明細表填寫說明 ：

本表中“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》主表。

一、各列填寫說明

（一）“應稅項目代碼及名稱”：根據《營改增試點應稅項目明細表》所列項目代碼及名稱填寫，同時有多個項目的，應分項目填寫。

（二）“增值稅稅率或徵收率”：根據各項目適用的增值稅稅率或徵收率填寫。

（三）“營業稅稅率”：根據各項目在原營業稅稅制下適用的原營業稅稅率填寫。

（四）第1列“不含稅銷售額”：反映納稅人當期對應項目不含稅的銷售額（含即徵即退項目），包括開具增值稅專用發票、開具其他發票、未開具發票、納稅檢查調整的銷售額，納稅人所填項目享受差額徵稅政策的，本列應填寫差額扣除之前的銷售額。

（五）第2列“銷項(應納)稅額”：反映納稅人根據當期對應項目不含稅的銷售額計算出的銷項稅額或應納稅額（簡易徵收）。

本列各行次＝第1列對應各行次×增值稅稅率或徵收率。

（六）第3列“價稅合計”：反映納稅人當期對應項目的價稅合計數。 本列各行次＝第1列對應各行次+第2列對應各行次。

（七）第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”：納稅人銷售服務、不動產和無形資產享受差額徵稅政策的，應填寫對應項目當期實際差額扣除的金額。不享受差額徵稅政策的填“0”。

（八）第5列“含稅銷售額”：納稅人銷售服務、不動產和無形資產享受差額徵稅政策的，應填寫對應項目差額扣除後的含稅銷售額。

本列各行次＝第3列對應各行次-第4列對應各行次。

（九）第6列“銷項(應納)稅額”：反映納稅人按現行增值稅規定，分項目的增值稅銷項(應納)稅額，按以下要求填寫：

1.銷售服務、不動產和無形資產按照一般計稅方法計稅的

本列各行次＝第5列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅稅率)×對應行次增值稅稅率。

2.銷售服務、不動產和無形資產按照簡易計稅方法計稅的

本列各行次＝第5列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅徵收率)×對應行次增值稅徵收率。

（十）第7列“增值稅應納稅額（測算）”：反映納稅人按現行增值稅規定，測算出的對應項目的增值稅應納稅額。

1.銷售服務、不動產和無形資產按照一般計稅方法計稅的

本列各行次＝第6列對應各行次÷《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第11欄“銷項稅額”“一般項目”和“即徵即退項目”“本月數”之和×《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第19欄“應納稅額”“一般項目”和“即徵即退項目”“本月數”之和。

2.銷售服務、不動產和無形資產按照簡易計稅方法計稅的 本列各行次＝第6列對應各行次。

（十一）第8列“原營業稅稅制下服務、不動產和無形資產差額扣除項目”“期初餘額”：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等於上期本表第12列對應行次。

（十二）第9列“原營業稅稅制下服務、不動產和無形資產差額扣除項目”“本期發生額”：填寫按原營業稅規定，本期取得的准予差額扣除的服務、不動產和無形資產差額扣除項目金額。

（十三）第10列“原營業稅稅制下服務、不動產和無形資產差額扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期應扣除的金額。 本列各行次＝第8列對應各行次+第9列對應各行次。

（十四）第11列“原營業稅稅制下服務、不動產和無形資產差額扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期實際......