怎麼報增值稅?

如何網上申報增值稅

一、網上辦稅簡易操作流程

（一）基本要求和步驟

1、實行網上辦稅的納稅人應先登錄國家稅務局網站進行註冊：連通互聯網，打開網頁瀏覽器，輸入國家稅務局網址打開網站，從網站首頁點擊【網上辦稅】菜單，進入網上辦稅大廳，點擊【註冊】按鈕，打開註冊頁面填寫相關資料進行註冊。註冊成功後攜帶相關資料到主管國定機關申請開通。

2、從網站首頁點擊【網上辦稅】菜單，進入網上辦稅大廳，輸入用戶名（即稅務登記號）和密碼，點擊【登錄】按鈕，即可進入網上辦稅大廳進行業務操作。

（二）一般納稅人增值稅網上申報納稅簡易流程

1、點擊【申報徵收】菜單，進入申報界面，左邊會顯示該企業可以進行申報的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報，點擊【進入申報】按鈕。

2、系統彈出對話框：上傳申報描述文件。該文件與申報文件存放在同一位置，文件名為“RepFileInfo.Xml”，點擊【瀏覽】，選擇該文件，然後點擊【確定】按鈕，上傳該文件。

3、上傳申報描述文件成功後系統後自動跳轉到“上傳申報文件”界面。根據系統給出的需上傳的文件種類，逐個點擊【瀏覽】選擇需上傳的文件，點擊【確定】按鈕，系統會彈出您此次申報所有報表名稱以供確認，確認無誤後點擊【確定】按鈕，系統會彈出“文件上傳結果”頁面，如果上傳成功，會提示您“文件上傳成功，後臺正在處理申報，您可以通過申報結果查詢功能稍侯再查詢結果”。

4、用戶可使用【一般納稅人申報結果查詢】獲得處理後的申報結果，如果申報結果中提示申報成功，即可進行“繳稅”操作。

5、進入繳稅功能。可以從“申報徵收”的首頁進入，或者在申報成功後進入。

6、“網上繳稅”頁面中顯示企業欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數額明細。

7、點擊“清繳稅款”按鈕，系統彈出提示詢問是否確定繼續。點擊“確定”按鈕，系統將自動從您的銀行進行扣款。

8、如果系統提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網上申報繳稅的全部操作。此時可點擊“註銷登錄”按鈕，退出網上辦稅大廳。

二、網上申報納稅注意事項

（一）納稅人以前月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進行網上申報，納稅人應到主管稅務分局辦稅服務廳接受處理。

（二）納稅人辦理網上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠餘額。因帳戶餘額不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行帳戶，從【申報徵收】首頁直接進入【網上繳稅】頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅機關。

（三）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網上繳稅。逾期繳納稅款的，系統自動按徵管法規定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

三、納稅申報資料報送要求

（一）進行網上申報的一般納稅人，必須在每月的徵收期內抄稅時報送。

（二）紙質報送資料（由網上申報軟件自動生成並打印）：

1、《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》及《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）》（各一式兩份）

2、《資產負債表》和《損益表》（一份）

3、裝訂成冊的扣稅憑證（原件或複印件）

4、主管稅務機關要求報送的其他資料

增值稅如何申報

看是一般納稅人還是小規模納稅人,若公司是一般納稅人,要開具增值稅專用發票,那麼報稅時有兩個步驟,第一步:抄稅,抄稅是指將資產負債表、利潤表、增值稅申報表、增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細表、本期銷售情況明細表）等相關信息輸入安裝了稅控機的電腦裡面。然後審核，上傳數據到U盤，最後將以上資料打印（別忘打印專用發票明細表和專用發票彙總表）第二步：去辦稅大廳報稅。

增值稅網上申報時多申報了怎麼辦？

現在還在徵期內。

已經申報稅款未入庫：

1、網上申報，提請稅務機關撤銷申報，重新申報。

2、非第三方平臺申報，或者無法撤銷的，攜帶正確報表去稅務機關進行申報表更正。

稅款已經入庫的，攜帶正確報表去稅務機關進行申報表補充申報；多繳納的稅款：

1、申請多交退稅，當月完成。

2、留以後月份有稅款的時候抵交。需要去稅務機關辦理抵交手續。

增值稅一般納稅人，是怎樣進行報稅的？？

現在一般納稅人申報主要是採取遠程申報，在每月15日前完成抄報稅。

抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然後將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.

以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進行全國範圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，並控制企業的銷售收入。

抄報稅操作

應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

1、抄稅：

一、用戶抄報稅流程

抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

A、抄稅起始日正常抄稅處理；

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功

B、重複抄上月舊稅：

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功

C、金稅卡狀態查詢

進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息

2、報稅：將抄稅後的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然後與各種銷項報表相核對，然後進行報稅處理。

如何網上申報增值稅（適用於增值稅一般納稅人）

登陸網上申報--插入CA證書密匙--填寫各項報表（增值稅主表和附表、企業所得稅預繳申報表、財務報表等）並保存--（報表檢查無誤後）互聯網申報--查詢申報結果--完畢

2016查補的增值稅怎麼納稅申報

按照稅局相關規定，進行如下處理：

凡檢查後應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記有關賬戶，貸記“應交稅費…增值稅檢查調整”賬戶；凡檢查後應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記“應交稅費…增值稅檢查調整”賬戶，貸記有關賬戶；全部調賬事項人賬後，應結出“應交稅費…增值稅檢查調整”賬戶的餘額，並對該餘額進行會計處理。

(1)若餘額在借方，全部視同留抵進項稅額，按借方餘額數，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”賬戶，貸記本賬戶。

(2)若餘額在貸方，且“應交稅費——應交增值稅”賬戶無餘額，按貸方餘額數，借記本賬戶，貸記“應交稅費——未交增值稅”賬戶。

(3)若“應交稅費…增值稅檢查調整”賬戶餘額在貸方，“應交稅費——應交增值稅”賬戶有借方餘額且等於或大於這個貸方餘額，按貸方餘額數，借記本賬戶，貸記“應交稅費——應交增值稅”賬戶。

(4)若“應交稅費…增值稅檢查調整”賬戶餘額在貸方，“應交稅費——應交增值稅”賬戶有借方餘額但小於這個貸方餘額，應將這兩個賬戶的餘額衝出，其差額貸記“應交稅費——未交增值稅”賬戶。

怎樣查看以前的增值稅申報報表

進入網上申報界面點擊： 本地歷史報表查詢，選擇小規模增值稅納稅申報表，俯擇要查看的月份，然後點擊查詢就可以看到了

如果是一般納稅人：點擊服務器報表查詢，選擇月份，點擊查詢就可以。

增值稅申報時間的問題

99728520：

1、增值稅按月申報，申報時間是次月15號前； 90天是指購買方如果是廠般納稅人取得發票後的的稅款抵扣時間；是二個不同概念。

2、你說的是2月25號購買家電，商場在2月份未開發票給你，在3月15日前商場已申報納稅（包括開票收入和未開票收入），因商場買給你的家電（未開發票）可能也已申報納稅，如果再開給你發票，可能存在重複納稅，所以商場不給你開發票。

3、嚴格來說，必須銷售當月開票，到現在是不能給你開發票了，但你可以與商場協商補開給你發票，增值稅普通發票相對來說要好辦一點；增值稅專用發票規定較多相對來說麻煩，必須向稅務局說明才可以開具。

網上增值稅納稅申報表怎樣填寫？

1、為了表達得更通俗易懂，就以一個例子來說明：假如我手上剛好有兩張發票，一張是自開發票含稅金額240，另一張是代開發票含稅金額1600。稅點是3%。

2、首先，的第一個空格1786.41怎麼算的，項目是：應徵增殖稅不含稅銷售額，計算出240+1600=1840（含稅），1840/（1+3%）=1840/1.03=1786.41，本年累計就是1786.41+上個月的累計就OK了，接著下一行的1553.4，就是填代開不含稅銷售額 1600/（1+3%）=1553.40 ，本年累計同上，1553.4加上上月累計

3、本期應納稅額：1786.41*0.03=53.59 本年累計同上

4、本期應納減增額也是53.59 ，因為新規定，小規模企業不含稅收入不超過20000，免徵增值稅，顯而易見，我們的不含稅才1786.41，所以可以減免

5、原先本期預繳的這一行本應填代開稅額1553.4*0.03=46.6 之前是因為要先預繳才開代開，現在沒超過填 0 就可以了啦

6、本期應補（退）稅額自然也是 0

增值稅發票怎麼報銷？

沒明白你所謂的報銷是什麼概念？常理的報銷是個人取得為企業辦事所墊支的費用。也就是你拿發票給你們財務，完了財務根據發票給你錢的過程。至於是不是增值稅發票，要不要認證，是財務的事情，跟你沒有關係。