應付賬款怎麼做?

General 更新 2024-12-22

應付賬款怎麼做分錄？ 5分

如果你公司是一般納稅人的話，能取得增值稅專用發票的，就

借：庫存商品

應交稅費（進）

貸：應付賬款或銀行存款

如果是不能取得增值稅專用發票的，就

借：庫存商品

貸：應付賬款等

如果你公司是小規模納稅人，無論有無發票，都只能

借：庫存商品

貸：應付賬款等

因為小規模納稅人不能抵扣進項稅的。

應付賬款會計分錄如何怎麼做

1收到未付款貨物：

借：庫存商品-XXX

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款-XXX

2.付XXX所欠貨款：

借：應付賬款-XXX

貸：銀行存款

應付賬款已付清怎麼做往來賬

未付時掛貸方

付清時掛借方

一借一貸

就做平了

關於應付賬款，應該怎麼做會計處理？

月末發現當月的電費沒有支付沒關係,把它提出來,按用途走在營業費用或管理費用裡,預提電費時,借:管理費用--電費貸:其他應付款登完賬後再結轉利潤就可以了,以後支付電費時,借:其他應付款貸:銀行存款或現金如果結轉利潤的憑證已經登完賬了,但還沒有做利潤分配和本月合計,仍可以補提, 憑證1:借:管理費用貸:其他應付款憑證2:借:本年利潤貸:管理費用如果應交所得稅和利潤分配都登完賬了,再補提就太麻煩了,都要重新計算,涉及的相關科目都要調整,就不如下月再走了,在給上司的經營情況報表中註明一下就行了.不知我說清楚沒. 每個月結轉是對的,凡是本期發生的費用不論是否付款都應作為本期的費用入帳這也是對的,未支付的費用月末預提,預提時:

借:管理費用

貸:其他應付款

月末結轉利潤時:

借:本年利潤

貸:管理費用

以後支付時:

借:其他應付款

紶貸:銀行存款或庫存現金

應收賬款,應付賬款重分類怎麼做?

應收賬款,應付賬款重分類：

應收賬款和應付賬款以及預收賬款和預付賬款的重分類問題實質上是資產負債表中的各個項目的填列問題。資產負債表上應收賬款等項目的填列應按照下面的思路來處理：

應收賬款項目應根據應收賬款所屬明細科目的借方餘額合計數＋預收賬款所屬明細科目借方餘額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；

預收款項項目應根據應收賬款所屬明細科目貸方餘額合計數＋預收賬款所屬明細科目貸方餘額合計數計算填列；

應付賬款項目應根據應付賬款所屬明細科目貸方餘額合計數＋預付賬款所屬明細科目貸方餘額合計數計算填列；

預付款項項目應根據應付賬款所屬明細科目借方餘額合礌數＋預付賬款所屬明細科目借方餘額合計數計算填列；

應付賬款會計分錄怎麼做？

2月份做分錄

借：現金 20000

貸：應付帳款（客戶名稱） 20000

3月份做分錄

借：應付帳款（客戶名稱） 20000

貸：現金或銀行存款 20000

應付賬款怎麼做賬

借：固定資產2401.71

應交稅費應交增值稅進項稅額 408.29

貸：庫存現金/銀行存款 2810

怎樣做好應收,應付賬款

對應收的款項，要及時催收結算，對應付的款項，要抓緊耽償，對確實無法收回的應收款項及無法支付的款項查明原因，提出處理意見，按照規定經批准後執行。對往來款項，要按照單位和個人，分戶設置明細賬。根據審核後的記賬憑證，逐筆順序登記，並做到經常核對餘額，年終抄列清單向領導彙報。

應收賬款與應付賬款的會計分錄該怎麼做？

如此這樣做不規範，應通過“應收票據”賬戶核算。

一，你“應收賬款”a公司500萬元餘額梗先必須對應於“營業收入”與’應繳增值稅”為前提。

二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：

借：應收票據 500萬元。

貸：應收賬款”a公司500萬元。

三。你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：

借：應付賬款b公司 500萬元：

貸：應收票據 500萬元。

四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應岀具收據給a公司。而當你把銀行承兌匯票付給b公司時則應讓b公司岀具收據給你。這些都是收付的依據並作為收付原始憑證。

五，這樣做就比較合續且較規範。

如何做好應付賬款管理

企業的生存與發展，信譽極為重要，兌現自己的承諾，為將來的業務合作才能打下良好的信譽基礎，因此嚴格執行合同條款，是企業管理人員必須嚴肅對的事情。

嚴格擴行合同條款，在支付前一個月，應做支付此款貨款的現金預算，早日對未來現金流出做出儲備，以防造成違約

可以根據企業在金融機構的信譽狀況，提請申請商業承兌匯票的使用，這種支付方式對企業具有一定的融資功能

支付應付賬款，必須經過財務部、採購部及驗收部門的支付匯籤，總會報至最後決策人那兒批覆，待手續完備後支付款項