收到紅衝發票怎麼做賬?

供應商開紅字發票給我們 如何做賬

你做的時機不對，你應該收到對方的紅字發票才做，而不是紅字通知單。

退貨時，借：應付賬款 貸：原材料

收到紅字發票時，借：應付賬款 貸：進項稅轉出

收到的紅字發票需要認證嗎？怎麼做帳？

問： 答：紅字發票不需要認證。 增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）後，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理： （一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。 （二）購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。 （三）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。 （四）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

收到增值稅紅字發票賬務如何處理？

九天上仙人：耽

衝原來入帳時分錄。

借：原材料（紅字）

應交稅金－增值稅－進項稅（紅字）

貸：銀行存款（紅字）

這個如果是部分退貨，處理方法還是和我說的一樣

紅衝發票後如何做帳

由於你是上個月的發票，跨月了，不能作廢，只能紅衝，那麼上個月的歸上個月的做銷售，這個月的紅衝一樣做負數憑證，如果你後面再給人家開正數發票，那麼再做一次銷售骸和你說的是一致的。實際上前面稅金已經繳納了，這個月新開發票正負相抵，實際上應納稅額是0了。

發票衝紅怎麼做賬？

是的，11月份要確認收入的，按錯誤的發票正常入賬，正常計提稅費；

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，衝減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。

應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，衝減庫存商品；）；財會根據倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

有不清楚的，在線解答！

紅字發票怎麼做賬

兩種做法，供參考。

1、借：銀行存款 （紅字）

貸：主營業務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（膽字）

借：銀行存款 *****

貸：主營業務收入 *****

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅 ***

2、借：本年利潤 （紅字）

貸：主營業務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

借：本年利潤 *****

貸：主營業務收入 *****

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅***

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發票紅衝怎麼做分錄

開發票給客戶，有個字錯了，發票退回了，後來沒有補開發票給客戶了？發票是不是要紅衝，怎麼處理呢，怎麼做分錄呢？求高人指點！！！！

這個問題實際不需要紅衝，因為你不是銷售退貨，如果是退貨就得紅衝；你銷售已經完成只是不開發票而已。銷售是以實際發生銷售確認收入不是以開不開發票確認。

紅衝是做一個與原來憑證方向相同的紅字數字憑證，並用紅字記賬。

一般納稅人收到銷售方紅字發票怎麼賬務處理

1摘要記錄：1月份紅字發票（沖掉12月某某憑證的銷售票 ）

借：銀行存款 負數

貸：主營業務收入 負數

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數

2摘要記錄：調整11年度損益

借：主營業務收入 正數（是退票的不含稅數）

貸：以前年度調整損益 正數（是退票的不含稅數）

借：以前年度調整損益 正數（是退票的不含稅數）

貸：未分配利潤 正數（是退票的不含稅數）

3摘要記錄：調整11年度結轉成本

借：以前年度調整損益 （根據11年12月當時的結轉成本）

貸：主營業務成本 （根據11年12月當時的結轉成本）

借：未分配利潤 （根據11年12月當時的結轉成本）

貸：以前年度調整損益 （根據11年12月當時的結轉成本）

4摘要記錄：12年1月退票重開收入

借：銀行存款 正數

貸：主營業務收入 正數

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 正數

結轉成本（略）

應該注意你11年的退票是否產生增值稅額和所得稅額，如果產生還需調整！

退票發生在次月以後的專用增值稅發票，需要根據當地稅務所的要求辦理紅字退票手續！

我收到紅字發票，怎麼做賬

全部都紅字衝回，包括進項稅，再按正確的做賬。在增值稅申報表裡可以申報進項紅字

我們是購貨方，因退貨收到紅字發票時如何進行賬務處理

滿意答案[秋風秋雨]。8級2009-10-13你開出通知單，說明你此張發票還沒有認證，對方才能開紅字發票，你前一張發票不用做帳，如你已認證，對方是不能再開紅字發票了。你原先的發票要退給對方，你原來此發票做的什麼科目，現在就用什麼科目衝回，等對方再開出正常的發票你再做帳。或你現在把前一張發票退給對方，讓對方快點開出對的發票，你用對的發票做帳也行。 追問： 我們那張發票好像真的已經認證過了 回答： 已認證過的發票，你就算通知單給了對方，稅務局也不可能批的。也就是說不可能再開紅字發票了， 補充： 稅務局會上網查的。 補充： 開票方是要收回此份發票的，此三聯一張都不能少的。 追問： 通知單已經下來了，我們給對方郵寄了過去，那就是還沒有認證，也沒有做進賬裡的話還用做賬務處理嗎？謝謝您的回答 回答： 你沒有做帳，就等對方又開的一張發票到你手上再做帳，現在你手上的二聯要寄給對方，等你收到發票後再正常做帳與認證。這沒有問題的。