退款會計分錄怎麼做?
關於退貨問題的會計分錄怎麼寫
退貨的時候：（不含稅）
借：主營業務收入5000
貸：應收賬款5000
收到其餘款：
借：庫存現金/銀行存款1250
貸：應收賬款1250。你要記住一點，退貨做的分錄就是和你出售的分錄相反的。
如有幫助，請採納！
退貨怎麼做分錄
退貨時:借：應收帳款 紅字貸：主營業務收入 紅字應繳稅金-增值稅-銷項稅 紅字衝成本借：主營業務成本 紅字貸：庫存商品 紅字產品報廢時：借:待處理產品損益貸:庫存商品一、 關於退貨的會計處理按照（財會[2003]29號）《財政部 國家稅務總局關於印發 <關於執行〈企業會計制度〉和相關會計準則有關問題解答（三）的通知》辦理.對於稅務處理，按照有關稅法規定按以下處理：《國家稅務總局關於執行〈企業會計制度〉需要明確的有關所得稅問題的通知》（國稅發[2003]45號）第九條規定：企業發生的銷售退回，只要購貨方提供退貨的適當證明，可沖銷退貨當期的銷售收入。所說“退貨的適當證明”在國家稅務總局《關於進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》（國稅函[2003]962號）中規定： 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：(一)銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記賬聯作賬務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記賬聯上註明“作廢”字樣，並依次粘貼在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子信息進行作廢處理。如果銷貨方已將記賬聯作賬務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。(二)因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票, 也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。二、發生退貨的會計處理按照會計制度及相關準則規定，企業銷售商品發生的銷售退回，其相關的收入、成本等一般應直接衝減退回當期的銷售收入和銷售成本等。屬於資產負債表日後事項涉及的報告年度所屬期間的銷售退回，應當作為資產負債表日後調整事項，調整報告年度相關的收入、成本等。國家稅務總局《關於執行＜企業會計制度＞需要明確的有關所得稅問題的通知》（國稅發[2003]45號）規定，企業發生的銷售退回，只要購貨方提供退貨的適當證明，可沖銷退貨當期的銷售收入。企業年終申報納稅前發生的資產負債表日後事項，所涉及的應納所得稅調整，應作為會計報告年度的納稅調整；企業年終申報納稅彙算清繳後發生的資產負債表日後事項，所涉及的應納所得稅調整，應作為本年度的納稅調整。財政部、國家稅務總局《關於執行＜企業會計制度＞和相關會計準則問題解答（三）》（財會[2003]29號）規定，除屬於資產負債表日後事項的銷售退回，可能因發生於報告年度申報納稅彙算清繳後，相應產生會計與稅法對銷售退回相關的收入、成本等確認時間不同以外，對於其他的銷售退回，會計制度及相關準則的規定與稅法規定是一致的。退貨若非資產負債表日後事項，直接衝減當期收入即可，同時衝回成本借：應收帳款 （紅字）貸：主營業務收入（紅字）應交稅金（紅字）借：主營業務成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）< p>
退款會計分錄
1、當月付款當月發貨的吧：
應該這樣子處理：
收款發貨時：
（1）、 借：銀行存款 (貨款、稅、5060）
貸：主營業務收入 （貨款）
應交稅費--增值稅 （銷項）
其他應付款 -- 某公司 （5060）
返還時（2）、借：其他應付款 -- 某公司 5060
功 貸： 銀行存款 5060
2、這樣才能實際反映出該筆業務的全部情況，第一步分開出不了的，因為銀存不能分割，還有的是就算能分開也不好，一個以後查賬及不能更好的反映出該筆業務的實際情況……
打款賬戶導致的退款，會計分錄怎麼做
打款，
借：應付賬款
貸：銀行存款
退款，
借：銀行存款
貸：應付賬款
銷售退貨該怎麼做分錄?
本月做沖銷，先全額沖銷收入
借 應收賬款
貸 主營業務收入
貸 應交稅金-應交增值稅
然後沖銷成本
借 主營業務成本
貸 庫存商品
以上分錄數字均為紅色，即負數。
然後月末正常結轉，如果是紅字就結轉紅字
收到的退款會計分錄怎麼做
借：銀行存款
貸：應付帳款等
收到人民法院的退款要怎麼做會計分錄
您好,會計學堂鄒老師為您解答
借；銀行存款 貸；其他應收款或 管理費用等科目
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關於商品退貨的會計分錄怎麼做？
在同一年度的，就在本月沖銷原銷售分錄（摘要：退貨，紅字發票的記賬聯作附件）
借：應收賬款--××企業 -93600
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅金） -13600 主營業務收入 -80000
退貨產品入庫（入庫單作附件）
借：庫存商品 60000
貸：產品銷售成本 60000
其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計提，相關費用按正常計賬。
銀行退款會計分錄怎麼做
借；財務費用 2元
貸：銀行存款 2元
客戶退款,記入什麼科目
款已從公帳中退還，分錄應該怎麼處理？
埂 借：應收賬款——XX公司
貸：銀行存款