電算化怎麼計提所得稅?

General 更新 2024-12-29

電算化T3 計提本月應繳納企業所得稅如何操作 20分

問題能說詳細點嗎?

一般計提當月企業所得稅 =利潤總額*25%

借:所得稅費用

貸:應交稅金-應交所得稅

電算化實操中如何計算所得稅費用

跟據會計報表的利潤來計算預交所得稅，年終時再進行彙算清繳調整

會計電算化：現有三個憑證A：正常的不需要結轉的憑證。B：計算銷售成本並結轉的憑證。C：計提所得稅的 100分

一般記賬跟審核時分開的崗位。正常的流程是記賬的財務人員填制A.B.C交由另一名財務人員審核審核通過就完成了結賬工作。

怎麼做會計分錄？所得稅會自動扣嗎？

第二個簡單：你不應該看你的資產負債表，你應該看你的利潤表，看你的全年累計，利潤是正還是負，如果是負那就不用繳納所得稅，因為這個預繳是以全年累計數來決定上不上稅的；

第一個問題：

開具承兌時：

借:其他貨幣資金-銀行承兌匯票保證金

貸：銀行存款

付給供應商時：

借：應付賬款

貸：應付票據--開票的銀行

承兌到期時：借:應付票據--銀行

貸：其他貨幣資金-銀承保證金

銀行存款

收回五萬：借：銀行存款

貸：應付賬款注：因為你i在付20W時賬上應付賬款為借方餘額，故收回時再貸方衝平。

會計電算化中怎麼操作扣繳所得稅,基數2000元

工資--打開工資類別--業務處理--扣繳所得稅--第五個按紐（稅率表）--按題目要求修改即可

會計電算化會計分錄

借：銀行存款60

貸：實收資本60

借：庫存商品——A產品50000

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）8500

貸：應付賬款——B公司58500

借：應收賬款——B公司16380

貸：主營業務收入14000

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）2380

借：管理費用——辦公費500

貸：庫存現金500

借：管理費用——差旅費2200

貸：庫存現金2200

借：固定資產117000

貸：銀行存款117000

借：管理費用

貸：累計折舊

借：固定資產清理

累計折舊

固定資產減值準備

貸：固定資產

庫存現金

借：庫存現金

原材料

貸：固定資產清理

借：銀行存款

貸：營業外收入

借：銀行存款16380

貸：應收賬款——B公司16380

借：應付賬款——B公司58500

貸：銀行存款58500

借：管理費用4250

其他應付款——水電費180

其他應付款——所得稅

貸：應付職工薪酬——工資4430

應交稅費——應交所得稅

會計電算化提取未分配利潤公式怎麼填？？

要想搞清這個問題，必須有弄懂幾個小點：

企業當年實現的利潤總額在交完所得稅後，其淨利潤可按以下順序進行分配：

1、彌補以前年度的虧損；（用利潤彌補虧損無須專門作會計分錄）

2、提取法定盈餘公積、法定公益金；（盈餘公積用於彌補虧損或轉增資本；公益金只能用於職工集體福利）

3、提取任意盈餘公積；

4、分配優先股股利；

5、分配普通股股利。

最後剩下的就是年終未分配利潤。

進行未分配利潤核算時，應注意以下幾個問題：

（1）未分配利潤核算是通過“利潤分配——未分配利潤”賬戶進行的。

（2）未分配利潤核算一般是在年度終了時進行的，年終時，將本年實現的淨利潤結轉到“利潤分配——未分配利潤”賬戶的貸方。同時將本年利潤分配的數額結轉到“利潤分配——未分配利潤”賬戶的借方。

（3）年末結轉後的“利潤分配——未分配利潤”賬戶的貸方期末餘額反映累計的未分配利潤，借方期末餘額反映累計的未彌補虧損。

企業所得稅少提了，怎麼辦？急

一、還沒有進行企業所得稅的年度彙算，又不需要審計，你可以直接修改上年度的計提憑證，電算化要反結賬，憑證拆本，相關科目帳頁重打。

二、既然沒有以前年度損益調整科目，那你就計入本年度的所得稅科目，金額很小，根據重要性原則，這明顯不重要，計入當年並不影響當年財務成果的體現。

三、現在還沒有進行2013年的企業所得稅彙算清繳，到時候很可能還會有調整，所以建議你現在不進行調整，彙算後一併調整。

建議採納!

會計電算化怎麼編制記賬憑證？詳細步驟 15分

1、借：銀行存款 12000

貸：實收資本－王軍 12000

2、借：原材料 50000

應交稅金－應交增值稅（進項稅額）8500

貸：應付帳款－久久工廠 58500

3、借：管理費用－水電費 125

貸：現金 125

4、借：應付帳款－久久工廠 58500

貸：銀行存款 58500

5、借：銀行存款 30000