普通負數發票如何做賬?

負數發票如何做分錄

那我的賬務要怎麼處理啊？

如果重開的發票內容、擡頭、金額、稅款等都與紅票一致，可以將紅票和新開的發票都粘貼在原記賬憑證後面，憑證空白處註明是“更換髮票，原發票作廢”，不用再重新入一遍賬了。

增值稅普通發票銷項負數怎麼做賬

借：應收賬款-XX客戶 （紅字）

貸：主業務收入 （紅字）

應交稅龔-應交增值稅-銷項稅 （紅字）

銷項負數發票如何入賬

將負數發票作一張與正數發票相同的分錄只是數字要寫成紅字例如：

1月份分錄：

借：應收帳款11700元

貸：銷售收入10000元

應交稅金-銷項稅金1700元

在2月份時附負數發票做的分錄

借：應收帳款-11700元

貸：銷售收入-10000元

應交稅金-銷項稅金-1700元

報稅時將負數發票的剩餘聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其餘的和正常報稅一樣，報稅後保存好以備後查。

銷項負數發票怎麼做賬

一月份的做銷售正常處理，二月份做紅字沖銷處理，分錄一樣，數字為負數即可。一月份的稅要交的。

負數發票賬務處理 方法

負數發票

開負數發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票，本月開出的發票，只要收回發票聯和抵扣聯把發票作廢就行不要開負數發票。

根據國家稅務總局（國稅函[2003]962號）關於進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知第一條的規定增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：

（一）銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記帳聯作帳務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上註明“作廢”字樣，並依次粘貼在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子信息進行作廢處理。如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證，但開具負數發票衝賬時必須填《開具紅字增值稅專用發票申請單》上報稅局同意後才可以在金穗防偽稅控系統開具。

銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記帳聯作帳務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

（二）因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

962號文的規定已經說明，只有原發票開具錯誤，才可以退回給銷貨方重新開具增值稅專用發票發票（實際操作先按原錯票內容開具一張負數發票，然後再按正確的內容開具一份籃字發票交給購貨方）。由於增值稅發票過期未進行認證而發票自身開具沒有問題，是不能退回重開的。

如果，確屬發票開具錯誤，購貨方將抵扣聯和發票聯退回，退回的抵扣聯和發票聯附在開具的負數發票的存根聯和發票聯後面，作為開具負數發票的依據；負數發票的記帳聯附在衝減原入帳收入的記帳憑證後面作為原始憑證；由於原錯票的存根聯和發票聯由購貨方退回，負數發票不需要給購貨方，將重新開具的正數發票的抵扣聯和發票聯交給購貨方就可以了。

增值稅發票開負數之後賬務處理

你開的紅字發票是2月份那張沒有作廢的那張嗎 如果是 做一張和2月份相反的分錄就可以了 結轉的成本也要衝回

借 應收賬款 負數

憨 收入 負數

應交稅金-應交增值稅（銷項稅）負數

結轉的成本也這樣做負數

進項負數發票怎樣做憑證

借 原材料（紅字）'

貸雞 應付帳款（紅字）

貸 應交稅費——增值稅（進項稅額轉出）（藍字

或

借 應付帳款（藍字）

貸 原材料（藍字）

貸 應交稅費——增值稅（進項稅額轉出）（藍字）

增值稅普通發票銷項負數怎麼做賬

借：應收賬款-XX客戶 （紅字）

貸：主業務收入 （紅字）

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 （紅字）

增值稅一般納稅人開負數發票怎麼做賬

開具負數發票（也就是紅字發票），與開具正數發票的分錄一樣，只不過記賬的金額要用紅字（代表負數），即

借：應收賬款…受票方（紅字金額）

貸：應交稅費…應交增值稅…銷項稅額（紅字金額）

貸：產品銷售收入（或主營業務收入）（紅字金額）