當期應交所得稅怎麼算?
當期所得稅費用是怎麼計算得到的
當期所得稅費用和當期應交所得稅在正常情況下應該相等，其金額可按以下順序算出： 1.納稅調整後所得＝會計利潤－計入損益的不徵稅收入或免稅收入±按照會計準則計入損益但按稅法不計入應稅所得的收入或不得在稅前扣除的成本費用±按會計準則計入損益的收入與按稅法規定計入應稅所得的收入之間的差額±按會計準則計雞損益的成本費用與按稅法規定可以在稅前扣除的成本費用的差額±其他需要作為納稅調整的因素 2.應納稅所得額＝納稅調整後所得－彌補以前年度虧損－加計扣除額±其他調整金額 3.當期所得稅費用＝當期應交所得稅＝應納稅所得額×適用稅率
所得稅費用與應交所得稅在計算上有什麼區別
這個題目確實是錯誤的。
前面你自己也說了，所得稅費用=當期所得稅費用+遞延
而當期的又等於本期應交的，那麼本期應交的肯定不等於所得稅費用了啊。中間差額是遞延所得稅。
舉個簡單例子你就明白了。
假如你的公司2012年度會計利潤100萬，那麼所得稅費用就是100*25%=25萬。
稅務局看了12年的報表，指著一個固定資產折舊20萬說，這個一年不能折舊這麼多，稅法只認可折舊10萬。那麼本年應當交給稅務局的所得稅就是100+10=110，110*25%=27.5.
中間差額2.5萬確認為遞延所得稅資產。
整個分錄就是：
借：所得稅費用 25
遞延所得稅資產2.5
貸：應交稅金-所得稅27.5
這不是很明顯麼，本期所得稅費用是25萬，但是應交所得稅是27.5.
計算當期應交的所得稅並做賬務處理
計提時
借：所得稅 20000
貸：應交稅金-應繳所得稅 20000
繳納時
借：應交稅金-應繳所得稅 20000
貸：銀行存款 20000
計提當月結轉
借：本年利暢 20000
貸：所得稅 20000
請問所得稅怎麼計算呢
企業所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率
應納稅所得額=主營業務收入+其他業務收入+營業外收入-主營業務成本-其他業務成本-銷售費用-管理費用-財務費用-營業稅金及附加-營業外支出
=1000000+100000+500000+10000+10000+1000-700000-60000-300000-6000-200000-4000-100000-5000-3000-1000-20000-2000-5000
=215000
企業所得稅=215000*25%=53750
注：因沒有所得稅費用科目發生額，所以以前沒有計提繳納過所得稅，所以計算所得稅時，需要用1-11月發生額加上12月發生額。
當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用 當期應交所得稅怎麼區分
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。其中包括了稅法認可的利潤應交的所得稅金額以及稅法不認可的但是會計上計入當期利潤的所得稅影響金額，對於稅法認可的利潤應交的所得稅金額就是指的當期所得稅費用，即需要交給稅務局的所得稅，稅法不認可的但是會計上計入當期利潤的所得稅影響金額就定義為遞延所得稅費用或遞延所得稅收益（以負數列示）（遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產的差額），因此計入所得稅費用的金額包括兩部分，一部分被稱為當期所得稅費用一部分被稱為遞延所得稅費用，二者合計數就等於所得稅費用。您再理解一下。
計算應繳企業所得稅
應納稅所得額＝利潤總額＋納稅調整增加額－納稅調整減少額
納稅調整增加額：稅收滯納金、罰款、罰金、招待費、安全生主費
納稅調整減少額：前五年內未彌補虧損、國債利息收入等
應納稅所得額=1000-550-50-200+（10-5）+（15-10）-50-10-50+10+0.2+（29.8-12）=128
應納稅額=128*25%=32
應交所得稅的會計分錄是什麼??
當月確認：
借：所得稅
貸：應交稅費-企業所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
交納：借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
當期應交所得稅與所得稅費用數額的區別？ 我的理解不知對否: 5分
我個人認為不是這樣：
當期應交所得稅=（利潤+-永久性差異調整項目+-暫時性差異調整項目）*稅率
當期應交所得稅中是包含永久和暫時兩種差異的。
所得稅費用是永久差異和暫時差異綜合作用的結果。
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的“介入”，會使得所得稅費用績加或減少。
所得稅費用如何計算
應交企業所得稅=利潤總額膽適用稅率（25%）
計提時
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
結轉時
借：本年利潤
貸：所得稅費用
上交時
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
企業計算應交所得稅時，正確的會計分錄是（ ）。
d
計算應繳納所得稅屬於計提，計提的分錄 借：所得稅
貸：應交稅金-應交所得稅
繳納稅費時，借：應交稅金-應交所得稅
貸：銀行存款