交增值稅要不要計提?

General 更新 2024-12-01

增值稅需要計提嗎

1、執行小企業會計準則的，一般不需要計提。

2、執行企業會計準和企業會計制度，需要計提。

3、（1）計提本月應交增值稅會計分錄：

借：應交稅金-應交增值稅

貸：應交稅金-未交增值稅

（2）繳納上月增值稅會計分錄：

借：應交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

本月交上月增值稅需要計提嗎

增值稅不需計提，城建稅、教育費附加需要計提。

國稅繳納增值稅稅款需要計提嗎

不需要，只要將銷項稅與進項稅結轉至應交增值稅-未交增值稅科目就可以了

增值稅需不需要先計提？然後再交？怎樣做會計分錄？

當然要計提了，計提的時候分錄如下：

穿借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（＝銷項-進項）

貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

交完稅後根據扣稅單做如下分錄：

借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸：銀行存款

繳納增值稅需要計提嗎

如果是一般納稅人，kitty的處理是正確（再精確些就更好了--二級科目是“未交增值稅”）

如果是小規模納稅人，計提的時候直接計入“應交稅費--應交增值稅”，繳納的時候直接衝減此科目就可以

一般納稅人當月發生了增值稅時，當月是否要計提？該如何計提？

當月繳納本月實現的增值稅（例如開具專用繳款書預繳稅款）時，借記“應交稅費-應交增值稅（已交稅金）”，貸記“銀行存款搐。

因此，發生當月預交增值稅，

借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

當月上交上月或以前月份實現的增值稅時，如常見的申報期申報納稅（或補繳以前月份欠稅），借記“應交稅費-未交增值稅”，貸記“銀行存款”。

通常是月末計提

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費-未交增值稅

次月15日前申報繳納

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

一般納稅企業增值稅到底要不要每月計提？？？

說法一才正確，價外稅在你日常做賬的時候就已經做了，不需要單獨計提，價內稅才需要計提

比如你購進貨物的時候，取得增值稅專用發票，做賬

借：原材料等

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

銷售的時候

借：銀行存款等

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

最後月底的時候，用銷項稅額減去進項稅額，就是你實際應該交的稅金

對於營業稅應稅業務，開票確認收入的時候

借：銀行存款等

貸：主營業務收入

月底的時候計提營業稅

借：營業稅金及附加

貸：應交書費——應交營業稅

計提的金額就是你應該交的稅額

應交稅費要不要計提？

根據現行會計制度和稅法規定，除“印花稅”、“耕地佔用稅”外，其他稅（費）金應當計提。理由是：

應交稅金是指企業應交未交的各項稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、個人所得稅等。企業在一定時期內取得營業收入並實現利潤，要按照權責發生制的原則將按規定應向國家繳納各種稅金進行預提處理，這些應交的稅金在尚未繳納之前暫時停留在企業，形成一項負債。資產負債表中的“應交稅金”項目反映了企業尚未繳納的稅金（若為借方餘額，則為企業多繳或尚未抵扣的稅金）。

需要指出的是，企業繳納的印花稅、耕地佔用稅以及其他不需要預計應交數的稅金不在此項目中進行反映。

增值稅不用交，附加稅需要計提嗎

不用的。

如果小規模納稅人季度營業收入少於9萬，免交增值稅的話，附加稅也同時免除。

代開發票繳納的增值稅還需要計提嗎

按發票記賬分錄

借：銀行存款或應收賬款

貸：主營業務收入