現金賬實不符的原因?
盤點現金出現賬實不符該怎麼處理
在企業現金管理中，對於出納員所經管的現金，要求其實際結餘額與賬面餘額相符。否則，就是庫存現金現金盈餘或虧損。但在實際工作中，現金收付後，並不是馬上就登記現金賬（尤其是“現金”總賬，很多情況下是幾天登記一次）。所以，在資金運動的某一時點上，現金實存數與現金賬面結餘額往往不一致，而這樣並不一定就表示為庫存現金盈餘或虧損。
真正的現金盈虧是對現金賬面進行調整後，現金賬實仍然不符所表現的差額。現金盈餘一般屬於會計錯誤，而現金虧損可能是會計錯誤，也可能是會計舞弊。屬於會計錯誤的現金盈餘和虧損，一般是由於出納員或有關人員在收付現金時，由於工作疏忽多收少付或少收多付造成的，特別是在大額收付現金時。比如每月發放工資、獎金以及扣款時，發生這種錯誤的可能性更大。當然，有時也有可能是由於登錯現金日記賬或總賬造成的。
對於會計舞弊，一般而言，貪汙分子或舞弊人員都採用隱蔽性高、欺詐性強的手段達到貪汙現金或挪用公款的目的，而且作案手段各異，奧妙無窮。對於由於會計舞弊而出現的現金短款，一般僅通過常規的會計檢查，如賬賬、賬實核對等方式很難發現問題。這時，應採用其他方法。如明查暗訪，檢查可疑人員的收支狀況，並對有關情況予以查證等。
挪用公款是現金舞弊的常見形態，如果舞弊人員直接挪用現金，即直接從金庫或保險箱中拿走現金並且不作其他會計處理，那麼在採用突擊檢查時，就可直接發現賬存額大於實存額，即為庫存現金虧損，這時就可定性為挪用現金。但如果舞弊分子採用“賬外賬”的方式，即另設一本現金日記賬和總賬，現金收支採用兩套賬的方式進行，而明處的賬金額很少，暗處的賬金額很大。這樣採用常規的會計檢查很難發現問題，特別是在領導授權下集體舞弊時，問題就更難查清。而這種情況在當前的集體企業、私營企業、鄉鎮企業、承包租賃企業等時有發生，且尤以私營企業為甚。面對這種會計舞弊，審查人員應充分發動群眾，相信“沒有不透風的牆”的古訓，在運用查證程序的基礎上，發現可疑線索，進行綜合分析、判斷、推理，去粗取精，去偽存真，順藤摸瓜，最終搞個水落石出，真相大白，使造假舞弊分子得到應有的懲罰。
在查現金賬時，對於現金盈虧錯弊的線索發現及進一步查證，一般是通過盤存現金，進行賬實核對，調查分析有關可疑情況來實現的。對於有關部門或人員所經管的備用現金，可以根據會計部門“備用金”或“其他應收款——備用金”賬所記錄的結餘額與有關部門或人員鼎一般是零星採購部門或收購農副產品的部門或人員）所實際經管的現金餘額及尚未報賬的發票、收據，在調整後通過核對，便可查證有無盈虧現象及具體金額，然後再調整分析造成問題的原因。在實際檢查中，現金盈虧主要出在出納員所經管的庫存現金這一環節。
盤點現金出現賬實不符的賬務處理：
盤盈：
借：庫存現金
貸：待處理財產損益----待處理流動資產損益
處理：
借：待處理財產損益----待處理流動資產損益
貸：營業外收入
盤虧：
借：待處理財產損益----待處理流動資產損益
貸：庫存現金
處理時有相關責任人賠償
借：其他應收款----xx員工
貸：待處理財產損益----待處理流動資產損益
員工交錢
借：庫存現金
貸：其他應收款----xx員工
造成賬實不符的主要原因有哪些呀？
庫存現金日記賬的賬面餘額與庫存現金數額是否相符銀行存款日記賬的賬面餘額與銀行對賬單的餘額是否相符各種財產物資明細分類賬的賬面餘額與財產物資的實有數額是否相符債權債務明細賬的賬面餘額與對方單位或個人的賬面數額是否相符
哪些情況導致庫存現金餘額賬實不符
1、記賬金額錯誤
2、漏記憑證
3、現金被挪用
4、現金盤點錯誤
5、別人報銷你多給錢了
希望可以幫助你
現金日記賬賬實不符？
和憑證逐筆核對一下，可能有記錯、記串、多記、漏記的情況。現金賬是不應出現負數的。
簡述造成賬實不符的原因主要有哪幾種
1、帳實不符，一般是對資產而言，如現金、存貨、固定資產等等；
2、原因一般有：對於實物方面，有合理損耗、人為損失（管理不善、偷竊等）、意外（自然災害、突發事件等）造成的損失等等，另外就是記賬方面的差錯產生的錯誤所導致盈虧的不符；
3、另外，由於制度的不完善而產生漏洞，從而導致賬實不符。
現金賬實不符出納的責任更大麼？
追問： 為什麼呢？會計沒有和出納對賬，也是出納的責任麼？ 追問： 我到這個一年不到，主要做出納的工作，我接受現金賬的時候，就是賬實不符的，我沒有去跟賬上核對，所以接手了！相差了7萬多。現在的差距更大了，我自己有記流水賬，實際庫存現金和我本子上的記錄的是一樣的，現在的會計發現賬實不符，把責任都推到我的身上，我想問是會計責任大還是我責任大？？我在記賬過程中出現過坐支的行為，收來的貨款，我直接當備用金用掉了。那我我應該怎樣核對這賬目？謝謝！如果是我的責任，要受到怎樣的處罰？老闆會因此理由，而開除我麼？ 我估計了一下，坐支的現金，不會超過5萬元。因為很少收到現金貨款！ 追問： 坐支現金需要付法律責任麼？坐支的現金都是拿去報銷了~ 回答： 只要庫存現金不少，出納就沒責任。如果通過對賬發現現金餘額少了，出納就有責任。所以出納每天現金都要和現金日記賬餘額相核對，發現問題及時查找原因。 坐支現金只是違反財經紀律，不違法。你把實際情況和老闆說清楚，老闆會正確處理的。你還會因此得到老闆的賞識呢。 追問： 那這個賬目，只要我自己對麼？會計不對？ 回答： 要參加的，也有可能會計的帳記錯。 追問： 賞識什麼啊？會計說都是我的坐支導致賬目不清，現在老闆叫我自己對，我接手的時候就不對，怎麼對啊？上次我對了一個月的，就發現很對問題，我現金出去了，他掛了其他的科目！2萬沒入賬。我真的無語了！ 回答： 所以要把真實情況給老闆說清楚。
遇到賬實不符的情況應該怎麼辦
造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗；財產收發過程中由於計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯；由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜；在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記；由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。根據以上情況，主要進行以下處理： 1、現金日記賬賬面餘額與庫存現金數額不相符采用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫“現金盤點報告表”並據以調整現金日記賬的賬面記錄。 2、銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。 3、各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確從盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。 4、有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制“往來款項對賬單”，寄往各有關往來單位。對方單位核對後退回，蓋章表示核對相符；不相符，對方單位說明情況。據此編制“往來款項清查表”，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
現金日記賬的賬面餘額和現金實際金額不符該怎麼校對啊
在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現金收、付款憑證的，均應按“庫存現金實有數＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現金日記賬賬存餘額”的公式進行核對，你再核對一遍，最好編制“庫存現金查點報告單”。 （二）現金日記賬與現金收付款憑證核對 賬證核對是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。 在記賬過程中，由於工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。 賬證核對要按照業務發生的先後順序一筆一筆地進行。 檢查的項目主要是：核對憑證編號；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，確認賬證完全一致。（三）現金日記賬與現金總分類賬的核對 現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類賬是根據收、付款憑證彙總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，由於兩種賬簿是由不同人員分別記賬，而且總賬一般是彙總登記，在彙總和登記過程中，都有可能發生差錯；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。因此，出納應定期出具“出納報告單”與總賬會計進行核對。平時要經常核對兩賬的餘額，每月終了結賬後，總分類賬各個科目的借方發生額、貸方發生額和餘額都已試算平衡，一定要將總分類賬中現金本月借方發生額、貸方發生額以及月末餘額分別同現金日記賬的本月收入（借方）合計數、本月支出（貸方）合計數和餘額相互核對，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證（提取現金業務）和現金收入一方的賬目；反之則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到賬賬相符。
遇到賬實不符情況會計應該怎樣處理
造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗;財產收發過程中由於計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯;由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜;在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記;由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。針對以上情況，應進行以下處理： (1)現金日記賬面餘額與庫存現金數額不相符采：用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫現金盤點報告表並據以調整現金日記賬的賬面記錄。 (2)銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。 (3)各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符：對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確認盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。 (4)有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符：一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制往來款項對賬單，寄往各有關往來單位。對方單位在核對往來款項後將往來款項對賬單退回，如果對方單位蓋章表示核對相符;如果對方單位認為往來賬款不相符，需要說明情況。據此，企業可編制往來款項清查表，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
出納的現金日記賬怎麼賬實不符呢
在日常工作中，出現賬實不符屬於正常現象，所以對賬就應運而生（對賬，是指核對賬目。為了保證賬簿記錄的真實、正確、可靠，對賬簿和賬戶所記錄的有關數據加以檢查和核對就是對賬工作。通過對賬工作，檢查賬簿記錄內容是否完整，有無錯記或漏記，總分類賬與明細分類賬數字是否相等，以做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。）
這時需要你逐筆將發生的業務都找到相應的憑證仔細核實一下，直到找到錯誤之所在（常見的錯誤有：憑證上金額寫錯；日記賬登記錯誤（也或者是登記了相反的方向）錯登；漏登等等。。）
出納的現金日記賬在每日業務終了時，應計算、登記當日現金收入合計數、現金支出合計數，以及賬面結餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與庫存現金實有數核對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。做到日事日畢，日清月結。。。。
祝好~~~