房地產公司交哪些稅?

房地產開發公司需要交稅有哪些，分別是什麼稅

契稅（各地徵收率不同，請查當地規定）：購進土地時繳納。

印花稅：簽訂合同及注入註冊資本時繳納。

營業稅（5％）、土地增值稅（各地預徵率不同，請查當地規定）：預收房地產銷售款項時按月預繳。

附加稅費：城建稅、教育費附加，同營業稅，外資無。

企業所得稅：預收房地產銷售款項及每季度末按季預繳（各地預徵率不同，請查當地規定）。

車船使用稅：各地規定不同，請查當地規定。

土地使用稅：各地徵收定額不同，請查當地規定

個人所得稅：按月繳納

房產稅：一般按季繳納，各地扣除標準不同，請查當地規定。

房地產 開發企業各階段交哪些稅

營業稅，如果是自行建造後銷售，先按建築業徵，稅率3％；然後按銷售不動產再徵一次，稅率5％；如果通過發包的方式建造，就只在銷售時按銷售不動產徵一次。與營業稅一邊計算繳納的還有城建稅，教育費附加。

土地增值稅，四級超率累進稅率，按增值額計交

如果開發完的房用於自己辦公，或出租，要交房產稅稅率分別為1.2％和12％，前者按年計徵，分期繳納，後者按月按租金計徵。

如果佔用的土地是國有土地，還需要交城鎮土地使用稅，稅負根據當地情況規定。

如果佔用的是耕地，還要交耕地佔用稅，一次徵收，具體要根據當地情況

在房地產開發企業進行房產開發和商品房銷售過程中籤訂的合同，要繳印花稅，具體要看簽訂的是什麼合同來貼花。

對應稅所得要交企業所得稅，25％

房產賣方不是契稅的納稅人，不交契稅。

房地產企業應交哪些稅稅率是多少

一、房地產開發商都需要繳納哪些稅

1.契稅

建築用地在承接出讓土地時，房地產開發商需向土地管理部門繳納3％～5％稅率的契稅。

2.營業稅

自建建築物出售，按建築業3％稅率計繳營業稅，出售建築物，按銷售不動產的5％稅率計繳營業稅。

3.城市維護建設稅和教育費附加

在繳納營業稅的同時，應以實際繳納的營業稅稅額為計稅依據，按適用稅率繳納城市建設維護稅和3％的教育費附加。城市建設維護稅為比例稅，按納稅人所在地區的不同，適用不同檔次稅率，具體是：納稅人所在地為城市市區的，稅率為7％；納稅人所在地為縣城、鎮的，稅率為5％；納稅人所在地不在城市市區或者鎮的，稅率為1％。

4.城鎮土地使用稅

房地產開發商使用國有土地，以使用的土地面積為計稅依據，按照規定的適用稅額計繳。

年應納稅額＝計稅土地面積（平方米）×適用稅額

土地使用稅按年計算，分期向土地所在地稅務機關繳納。根據《國家稅務總局關於房產稅城鎮土地使用稅有關政策規定的通知》（國稅發[2003]89號）文件的規定，房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計徵城鎮土地使用稅。

5.房產稅

以擁有的房產的計稅餘值為計稅依據，按1.2％稅率計繳房產稅。

應納稅額＝房產餘值×（1－10％～30％）×1.2％

房產稅按年計徵，分期向房產所在地稅務機關繳納。根據國稅發[2003] 89號文件的規定，房地產開發企業建造的商品房在售出之前不徵收房產稅；但售出前房地產開發企業已使用或出租、出借的商品房應按規定徵收房產稅。房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計徵房產稅。

6.車船使用稅

以擁有自用的應稅車船適用的計稅標準、年稅額分別計稅。車船使用稅按年徵收，分期繳納，納稅期限由各省、自治區、直轄市人民政府確定。汽車適用的車輛使用稅稅額是每年每輛60～320元，由納稅人所在地稅務機關征收。納稅人所在地，對單位是指經營所在地，對個人是指住所所在地。

7.土地增值稅

以轉讓房地產所取得的增值額為計稅依據，實行四級超率累進稅率。

計算公式：

土地增值額＝轉讓房地產的總收入－扣除項目金額

應納土地增值稅額＝土地增值額×適用稅率－扣除項目金額×速算扣除率

土地增值稅納稅人轉讓房地產所取得的收入減除本條例第六條規定扣除項目金額後的餘額，為增值額。納稅人轉讓房地產所取得的收入，包括貨幣收入、實物收入和其他收入。

計算增值額的扣除項目有：（一）取得土地使用權所支付的金額；（二）開發土地的成本、費用；（三）新建房及配套設施的成本、費用，或者舊房及建築物的評估價格；（四）與轉讓房地產有關的稅金；（五）財政部規定的其他扣除項目。

土地交易環節的土地增值稅實行四級超率累進稅率：

增值額未超過扣除項目金額50％的部分，稅率為30％。

增值額超過扣除項目金額50％、未超過扣除項目金額100％的部分，稅率為40％。

增值額超過扣除項目金額100％、未超過扣除項目金額200％的部分，稅率為50％。

增值額超過扣除項目金額200％的部分，稅率為60％。

企業建造普通標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20％的，免納土地增值稅。

納稅人應於轉讓房地產合同簽訂之日起7日內，到房地產所在地稅務機關辦理納稅申報，並向稅務機關提交房屋及建築物產權、土地使用權證書、土地轉讓和房產買賣合同、房地產評估報告及其他與轉讓房地產有關的資料。

8.印花稅

書立、領受稅法列舉的應稅憑證、按照規定計繳印花稅。

9.企業所得稅

應納企業所得稅額＝（收入總額－稅法准予扣除項目金額）×適用稅率

稅法規定，企業繳納所得稅實行按......

公司購買房屋需要交納哪些稅

企業購置辦公用房屋應交的稅種有：在購房時繳納契稅、印花稅；以後每年繳納土地使用稅和房產稅。

1、契稅：

契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為徵稅對象，向產權承受人徵收的一種財產稅。應繳稅範圍包括：土地使用權出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。

契稅實行3% ～5%的幅度稅率。實行幅度稅率是考慮到中國經濟發展的不平衡，各地經濟差別較大的實際情況。因此，各省、自治區、直轄市人民政府可以在3%～5%的幅度稅率規定範圍內，按照該地區的實際情況決定。

2、印花稅：

房地產印花稅是指因房地產買賣、房地產產權變動、轉移等而對書立的或領受的房地產憑證的單位和個人徵收的一種稅賦。

房地產印花稅的稅率有兩種：第一種是比例稅率，適用於房地產產權轉移書據，稅率為0．05%，同時適用於房屋租賃合同，稅率為1%，房產購銷合同，稅率為0．03%；第二種是定額稅率，適用於房地產權利證書，包括房屋產權證和土地使用證，稅率 為每件5元。

3、土地使用稅：

土地使用稅，是指在城市、縣城、建制鎮、工礦區範圍內使用土地的單位和個人，以實際佔用的土地面積為計稅依據，依照規定由土地所在地的稅務機關征收的一種稅賦。由於土地使用稅只在縣城以上城市徵收，因此也稱城鎮土地使用稅。

城鎮土地使用稅根據實際使用土地的面積，按稅法規定的單位稅額交納。其計算公式如下：

應納城鎮土地使用稅額=應稅土地的實際佔用面積×適用單位稅額

一般規定每平方米的年稅額，大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。”。房產稅、車船使用稅和城鎮土地使用稅均採取按年徵收，分期交納的方法。

4、房產稅：

房產稅是以房屋為徵稅對象，按房屋的計稅餘值或租金收入為計稅依據，向產權所有人徵收的一種財產稅。

房產稅徵收標準從價或從租兩種情況：

（1）從價計徵的，其計稅依據為房產原值一次減去10%-30%後的餘值；

（2）從租計徵的（即房產出租的），以房產租金收入為計稅依據。從價計徵10%-30%的具體減除幅度由省、自治區、直轄市人民政府確定。如浙江省規定具體減除幅度為30%。

房產稅稅率採用比例稅率。按照房產餘值計徵的，年稅率為1.2%；按房產租金收入計徵的，年稅率為12%。

房產稅應納稅額的計算分為以下兩種情況，其計算公式為：

（1）以房產原值為計稅依據的

應納稅額=房產原值×（1-10%或30%）×稅率（1.2%）

（2）以房產租金收入為計稅依據的

應納稅額=房產租金收入×稅率(12%)

房地產企業一般都交什麼稅

房地產行業涉及的稅金

（一）營業稅:

（1）是按銷售計算繳納的。稅率 5%。

（2）應交營業稅=銷售收入*5%

（二）城建稅：

1、是按營業稅計算繳納。

2、稅率：

（1）納稅人所在地在市區的，稅率為７％；

（2）納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為５％；

（3）納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為１％

3、應交城建稅=營業稅*城建稅稅率

（三）教育費附加

1、是按營業稅計算的。稅率 3%。

2、應交教育費附加=營業稅*3%

（四）個人所得稅

1、按員工工資薪金計算代扣代繳。

2、計算公式：

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

其中：應納稅額=工資薪金收入-2000-“三險一金”

3、工資、薪金不含稅收入適用稅率表

級數 應納稅所得額(不含稅) 稅率(%) 速算扣除數(元)

1 不超過500元的部分 5 0

2 超過500元至2000元的部分 10 25

3 超過2000元至5000元的部分 15 125

4 超過5000元至20000元的部分 20 375

5 超過20000元至40000元的部分 25 1375

6 超過40000元至60000元的部分 30 3375

7 超過60000元至80000元的部分 35 6375

8 超過80000元至100000元的部分 40 10375

9 超過100000元的部分 45 15375

（五）所得稅

1、企業所得稅的稅率為25％。

2、應交所得稅=應納稅所得額*適用稅率-減免和抵免的稅額

其中：

應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損

（六）房產稅

1、房產稅稅率：

（1）從價計稅：1.2%

（2）從租計稅：12%

2、房產稅的計算

（1）從價計徵的房產稅應納稅額的計算：

應納稅額=應稅房產原值×（1-扣除比例）×1.2%

（2）從租計徵的房產稅應納稅額的計算：

應納稅額=租金收入×12%

（七）土地使用稅

土地使用稅每平方米年稅額如下：

（1）大城市1.5元至30元；

（2）中等城市1.2元至24元；

（3）小城市0.9元至18元；

（4）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。

（八）印花稅

1、比例稅率

（1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；

（2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據， 稅率為萬分之五；

（3）購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；

（4）借款合同，稅率為萬分之零點五；

（5）對記錄資金的帳薄，按“實收資本”和“資金公積”總額的萬分之五貼

花；

2、定額稅率

營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。

（九）契稅稅率：稅率為1.5％－5％。

（十）土地增值稅

1、計算公式為：應納土地增值稅＝增值額×稅率

2、土地增值稅的稅率

土地增值稅實行四級超率累進稅率，具體稅率如下：

（1）增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；

（2）增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%；

（3）增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分,稅率為50%；

（4）增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。...

單位房產出售要繳納哪些稅，交多少

財稅〔2016〕36號 附件2《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》

1.一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的餘額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

2.一般納稅人銷售其2016年4月30日前自建的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

3.一般納稅人銷售其2016年5月1日後取得(不含自建)的不動產，應適用一般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的餘額，按照5%的預徵率在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

4.一般納稅人銷售其2016年5月1日後自建的不動產，應適用一般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用，按照5%的預徵率在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

5.小規模納稅人銷售其取得(不含自建)的不動產(不含個體工商戶銷售購買的住房和其他個人銷售不動產)，應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的餘額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

6.小規模納稅人銷售其自建的不動產，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

7.房地產開發企業中的一般納稅人，銷售自行開發的房地產老項目，可以選擇適用簡易計稅方法按照5%的徵收率計稅。

8.房地產開發企業中的小規模納稅人，銷售自行開發的房地產項目，按照5%的徵收率計稅。

9.房地產開發企業採取預收款方式銷售所開發的房地產項目，在收到預收款時按照3%的預徵率預繳增值稅。

10.個體工商戶銷售購買的住房，應按照附件3《營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》第五條的規定徵免增值稅。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

11.其他個人銷售其取得(不含自建)的不動產(不含其購買的住房)，應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的餘額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。

房地產公司需要繳納的稅種和稅率包括哪些？

營業稅按營業收入5%繳納；

城建稅按繳納的營業稅7%繳納；

教育費附加按繳納的營業稅3%繳納；

地方教育費附加按繳納的營業稅2繳納%；

土地增值稅按轉讓房地產收入扣除規定項目金額的增值額繳納（按增值額未超過扣除項目的50%、100%、200%和超過200%的，分別適用30%，40%，50%，60%等不同稅率）；

建安合同按承包金額的萬分之三貼花；

購房合同按購銷金額的萬分之五貼花；

城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；

房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元/輛）；

企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納（3萬元以內18%，3萬元至10萬元27%，10萬元以上33%）；

發放工資代扣代繳個人所得稅

房地產開發公司剛剛成立需要繳納的稅有哪些？

印花稅，土地使用證按“權利許可證照”以每件5元繳納印花稅

土地成交款按“產權轉移書據”依照萬分之五的稅率繳納印花稅

營業賬簿-記載資金賬簿按照“實收資本”和“資本公積”記載金額依照萬分之五計算繳納，以後只就增加部分計算繳納印花稅。

以上都是一次性的。

營業賬簿-其他賬簿按件五元計算繳納印花稅，每年開啟賬簿時繳納。

房地產開發公司分別在什麼階段需要向國家交稅和費？

需要交的。

現階段房增企業主要是土地增值稅、營業稅、附加稅和所得稅。

對於營業稅和附加稅（城建、教育附加等）就不用說了，轉讓不動產本身就是在預收款項時交納的，所以這個收錢時就交稅。

對於土地增值稅和所得稅，因為房地產企業一般週期較長，收款期也長，但並未交房，無法確認收入和相應成本，所以各地稅務機關一般都是規定了預繳的比例，如土地增值稅是按預收款的1.5-2%來徵收、所得稅按2.5%徵收等，不盡相同，需要看當地的規定。

待達到彙算標準時再按土地增值稅的規定予以彙算清繳。