折扣如何入賬?

商業折扣怎麼入賬

商業折扣是企業採取的一種促銷手段，不需要在買賣雙方任何一方的賬上反映。

現金折扣：

銷貨方：借：銀行存款

財務費用

貸：應收帳款

採購方：借：應付帳款

貸：銀行存款

財務費用

商業折扣是指企業銷售商品時給予川格上扣除，應當按扣除商業折扣後的金額確定入賬金額。

銷售折扣是指是因產品質量不合格而給的減讓。企業應分不同情況處理。

現金折扣是指為鼓勵債務人能夠及時付款而給的折讓，通常按銷售折扣前全額入賬，折扣費用進入財務費用。

銷售折扣怎麼做賬

樓主，您好！請您確認以下內容:

1、A公司是您公司藥品的購買方還是您的供應商？

2、在月底返給流水前，相關賬款是否已經收回？

銷售折扣分商業折扣和現金折扣兩種：

商業折扣是指為薄利多銷以低於正常價格賣出商品，則是以折扣後金額開給對方發票的。

現金折扣賣出商品為儘快收回欠款給予的現金折扣，我國目前採用總價法進行處理。賬務處理根據實際發生進行處理。

例：銷售完成時，賬務處理為

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應繳稅金-應交增（銷）

該處理的額為全額，因為欠款還未收回，現金折扣還未發生

待收回款項後，若發生現金折扣，則處理如下

借：銀行存款（或現金）

財務費用

貸：應收賬款

上述財務費用金額即發生的現金折扣金額

商品折扣如何做會計分錄

借：庫存商品（原材料）900償0

應繳稅費——應交增值稅（進項稅額）15300

貸：銀行存款 105300

商業折扣怎樣做賬

直接作為“銷售折扣”記賬，在報表中的“營業收入”下面一行就有

折扣憑證怎麼做賬

商品折扣有兩種方法做憑證。

商品折扣直接在發票中減去，發票總金額為商品折扣後金額。

那麼憑證製作如下：

借：應收賬款—供應商名稱

貸：主營業務收入

應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）

收款時憑證和前面不同：

借：銀行存款（現金）

貸：應收賬款—供應商名稱

2. 商品折扣不直接在發票中減去，而是在供應商支付貨款時直接扣除。

那麼銷售憑證做法同前面：

借：應收賬款—供應商名稱

貸：主營業務收入

應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）

收款時憑證和前面金額不同，分錄相同：

借：銀行存款（現金）

貸：應收賬款—供應商名稱 折扣費用扣除部分作法：

借：財務費用

貸：應收賬款—供應商名稱

增值稅抵扣憑證：

借：原材料

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）

貸：應付帳款或銀行存款

借：應收帳款或銀行存款

貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）

貸：主營業務收入

帶折扣的專用發票怎麼記帳

如：買XX商品1000元，增值稅170，折扣100元（不含稅），借：庫存商品—XX（減折扣後的金額）900 應交稅金—應交增值稅（進項稅額）如果折扣含稅，也要減去折扣 170 貸：銀行存款 1070

收到帶折扣的增值稅專票怎麼入賬

我來回答：你提的問題涉及到商業折扣，即購貨方若批量購買，銷貨方要給予一定的商業折扣。但是稅法規定，給予的商業折扣必須和原來的價款寫在一張發票上，如果對摺扣額另寫發票無效。購貨單位按照折扣後的金額入賬。舉個例子：某一般納稅人企業銷售貨物一批價款100 000萬元，稅率17%，由於購貨方批量購買，給予對方5%的商業折扣，則折扣後的價款=100000（1-5%）=95000，要把折扣額寫在同一發票裡，這樣銷貨方按照折扣後的價款確認銷售：

借：銀行存款等111 150

貸：主營業務收入95 000

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）16150

假定該批產品的成本為80 000元，其成本不能折扣，照轉成本：

借：主營業務成本 80 000

貸：庫存商品 80 000

購貨方要按照折扣後的金額入賬：

借：原材料等 95 000

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16 150

貸：銀行存款等111 150

但願我的回答能對你有所幫助，備註不勝欣慰。特此回答！

企業銷售折扣如何入帳？

我覺得作為營業外收入處理不太妥當.因為這個折扣每月都有,具有經常性.而營業外收入是指一種偶然所得.

作為現金折扣也不太恰當,因為這個折扣的獲得與銷量掛鉤,而不是與還款期掛鉤,所以視為一種融資所得是不準確的.

作為商業折扣處理比較好.直接衝減產品成本.

下月才返款,用其他應收賬款處理

商品折扣處理的會計分錄怎麼做。 10分

按會計準則，類似以上銷售發生的折扣費用可以列入期間費用，即：營業費用（銷售費用）——折扣費，如果是以前月份出賬的，相應沖銷應收賬款；另外，也可計入：財務費用——銷售折扣

收供貨單位的銷售折扣怎樣賬務處理？

衝減你們的進貨成本。