國稅有哪些稅種及稅率?

國稅有哪些稅率

國稅、地稅包括哪些

一、國稅局：增值稅，消費稅，車輛購置稅,鐵路、銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅等。

地稅局： 營業稅、城建稅（國稅局徵的除外）、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、房產稅、車船稅、印花稅、契稅等。

最新國稅和地稅徵收的稅種及稅率國稅：

增值稅，一般納稅人增值稅稅率17%

應納稅額=銷項稅額-進項稅額

小規模納稅人，增值稅徵收率3% ,

應交稅額=銷售額*增值稅徵收率

企業所得稅：

按照現行《中華人民共和國企業所得稅法》的規定。企業所得稅稅率為25% ，符合條件的小型微利企業，經主管稅務機關批准，企業所得稅稅率減按20%。

企業所得稅的徵收方式，分為兩種，一是查賬徵收，另一是核定徵收；

1、查賬徵收的，應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率（25%）計算繳納

應納稅所得額=收入-成本（費用）-稅金+營業外收入-營業外支出+（-）納稅調整額

2、核定徵收的，應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。

地稅：

城市維護建設稅：按照增值稅額依照規定的稅率計算繳納。城市維護建設稅，以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅稅額為計稅依據，分別與增值稅、消費稅、營業稅同時繳納。

城市維護建設稅稅率如下：

納稅人所在地在市區的，稅率為7％；

納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5％；

納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1％。

教育費附加：以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅稅額為計稅依據，分別與增值稅、消費稅、營業稅同時繳納。適用費率3%。

代開代繳個人所得稅，按照工資薪金收入扣除“五險一金”減除費用扣除標準2000元后的餘額後，作為應納稅所得額，適用5%-45%的超額累進稅率計算繳納。

3 、印花稅：有13個稅目。一般企業常用的有：

1、營業賬簿（1）記載資金的帳簿，按實收資本與資本公積總額萬分之五貼花；（2） 其他帳簿按件貼花五元貼花 。

2、購銷合同包括供應、預購、採購、購 銷結合及協作、調劑 、補償、易貨等合同 按購銷金額萬分之三貼花 。

3、借款合同:包括銀行及其他金融組織和借款 按借款金額萬分之零點五貼花；

4、財產保險合同 包括財產、責任、保證、信用用等保險合同 按保險費金額千分之一貼花 ；

5、財產租賃合同 包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機 械、器具、設備等 按租賃金額千分之一貼花。稅額不足一元的按一元貼花。

6、如果你公司有 應稅房產、土地、車船還要繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。

7、房產稅按照房屋原值扣除10%-30%後的餘值，依照1.2%稅率計算。

出租的，由出租方按照租金收入依照12%的稅率計算繳納。

土地使用稅、車船稅屬於地方稅種，國家只是規定了單位稅額的幅度，具體的要到當地的主管地稅機關諮詢

#稅務

小稅種和附加稅都是地稅繳納！

具體國、地稅的徵收稅種劃分如下：

一、國稅負責徵收的稅種：

負責徵收管理的稅種和徵管範圍

1．增值稅；

2．消費稅；

3．進口產品增值稅、消費稅、直接對臺貿易調節稅（委託海關代徵）；

4．鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、所得稅和城市維護建設稅；

5．出口產品退稅；

6．中央企業所得稅；中央與地方所屬企、事業單位組成的聯營企業、股份制企業所得稅；2002年1月1日以後新辦理工商登記、領取許可證的企業、事業單位、社會團體等組織繳納的企業所得稅；

7．地方和外資銀行及非銀行金融企業所得稅；

8．證券交易......

國稅、地稅稅種分別有哪些？

國稅：小規模納稅人時：增值稅=銷售額/1.03*0.03

一般納稅人時：：增值稅-=銷項稅額-進項稅額

銷項稅額= 銷售額/1.17*0.17)

進項稅額=認證相符的進項稅額增值稅-

企業所得稅：按報表利潤的25%。也有按定額徵收的。

地稅：城建稅---增值稅額*0.05（縣級）

---增值稅額*0.07（縣級市以上）

教育附加------增值稅額*0.03

地方教育附加------增值稅額*0.02

小規模納稅人增值稅在銷售時計提：

借：現金、銀行存款、應收賬款 (含稅）

貸 主營業務收入

貸 應繳稅費——增值稅 （銷售收入x3%）

一般規模納稅人增值稅：

銷項;

借：現金、銀行存款、應收賬款 (含稅）

貸 主營業務收入

貸 應繳稅費—應交增值稅 -銷項 （無稅銷收收入*0.17）

進項：借：原材料、庫存商品、固定資產、管理費用等科目

借： 應繳稅費—應交增值稅 -進項

貸：銀行、現金、應付賬款等科目

一般規模納稅人應交的增值稅=銷項稅金-進項稅金

計提輔稅時：

借 主營業務稅金及附加

貸 應交稅費—城建稅（增值稅額x7%，縣城是5%）

—教育費附加（增值稅額x3%）

—地方教育費附加（增值稅額x2%）

借：管理費用-水力建設基金

貸：應交稅費 —水利建設基金（增值稅額x1% ） 有地區差異，有的是按無稅收入的1/1000 借：管理費用-印花稅

貸：應交稅費——印花稅（銷售收入x0.03%*稅局核定的比例）

交稅時 借 應繳稅費—增值稅 （銷售收入x3%）

—城建稅（增值稅額x7%）

—教育費附加（增值稅額x3%）

—地方教育費附加（增值稅額x2%）

—水利建設基金（增值稅額x1%）

—印花稅（無稅銷售收入x0.03%*稅局核定的比例）

貸：庫存現金/銀行存款

那些稅種交國稅那些交地稅??

一、國稅局系統徵收的主要稅種有：增值稅、消費稅、車輛購置稅、鐵路部門、銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、企業所得稅等。

二、地稅局系統徵收的主要稅種有：營業稅、城建稅（國稅局徵的除外）、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、房產稅、車船稅、印花稅等。

三、海關係統徵收的主要稅種有：關稅、行李和郵遞物品進口稅、進口環節增值稅和消費稅。

「提示」自2009年1月1日起，新增企業所得稅納稅人中，應繳納增值稅的企業，其企業所得稅由國稅局管理；應繳納營訂稅的企業，其企業所得稅由地稅局管理。

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國稅有哪些,地稅有哪些,稅率都是多少?去哪交?

1、增值稅。小規模納稅人增值稅徵收率為3% 。按不含稅銷售額依3%徵收率計算繳納增值稅。 不含稅銷售額=含稅銷售額/（1+增值稅稅率或徵收率） 應納增值稅=不含稅銷售額×3% 增值稅一般納稅人增值稅稅率17%。應納稅額=銷項稅額-進項稅額。 其中：銷項稅額=不含稅銷售額×適用稅率 進項稅額是取得增值稅專用發票中註明的，經國稅機關認證後的進項稅額。 增值稅由國稅徵收 2、城市維護建設稅，按增值稅額×城建稅稅率計算繳納，（城建稅稅率市區的稅率7%；在縣、鎮的稅率5%；在農村的稅率1%。） 由地稅徵收。 3、教育費附加，按增值稅額×3%徵收率計算繳納，由地稅徵收。 有的省份還開徵了地方教育附加按照增值稅額依1%（有的1.5%）費率計算繳納。 4、企業所得稅，（1）查賬徵收的按照實際利潤額×25%的稅率計算繳納。經主管國稅審批小型微利企業減按20%稅率計算繳納。 （2）核定徵收企業所得稅的按照應稅銷售額×核定所得率×適用稅率。 其中，所得稅有主管國稅機關核定。 5、對員工的個人所得稅，負有代扣代繳的義務，工資薪金按超額累進稅率5%-45%稅率計算繳納，股東分紅按照20%比例稅率計算繳納。由地稅徵收 6、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；營業賬簿按件5元貼花；記載資金賬簿按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五貼花；財產租賃合同按照租金收入千分之一貼花。由地稅徵收 7、如果有應稅房產、土地、車船、還應當依法繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。由地稅徵收

2016年國稅局的稅種和稅率有哪些？稅率比較低的稅有哪些？ 50分

增值稅稅率

現行增值稅一般貨物和勞務的稅率17%和低稅率13%兩檔稅率的基礎上，新增設11%和6%兩檔低稅率。

新增四大行業營改增的實施：

建築業：一般納稅人徵收11%的增值稅；老項目和小規模納稅人可選擇簡易計稅方法徵收3%的增值稅。

房地產業：房地產開發企業徵收11%的增值稅；個人將購買不足2年住房對外銷售的，按照5%的徵收率全額繳納增值稅；個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的，免徵增值稅。

生活服務業：6%。免稅項目：託兒所、幼兒園提供的保育和教育服務，養老機構提供的養老服務等。

金融業：6%。免稅項目：金融機構農戶小額貸款、國家助學貸款、國債地方政府債、人民銀行對金融機構的貸款等的利息收入等。

小規模納稅人徵收率為3%。

國稅和地稅都要交的稅種有哪些？

國稅負責徵收的稅種有：增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅（2002年1月1日以後註冊的企業）、金融企業所得稅等。

地稅負責徵收的稅種有：營業稅、所得稅（2002年以前註冊的企業）、城建稅、印花稅、資源稅、契稅、房產稅、車船稅、個人所得稅等等。

可查看你公司的經營範圍及稅務局給你做的稅種限定。

各稅種的稅率不一樣，附部分稅種稅率：

增值稅的稅率

一般納稅人的稅率有17%和13%，小規模納稅人的徵收率有4%和6%.

營業稅的稅率

1.對服務行業、轉讓無形資產和銷售不動產，金融保險業適用5%；

2.對交通運輸業、建築業、郵電通信業和文化體育業等基礎產業和鼓勵發展的行業適用3%；

3.對娛樂業統一適用20%。

車輛購置稅的稅率：10%。

企業所得稅稅率：25%。

國稅、地稅分別包括哪些稅種？

按稅收管轄分

1.由國家稅務局負責徵收的稅種和項目有14個：

(1)增值稅；(2)消費稅；(3)中央企業所得稅；(4)中央與地方聯營組成的股份制企業所得稅；(5)銀行和非銀行金融企業所得稅；(6)海洋石油企業繳納的所得稅、資源稅；(7)鐵道、金融保險等行業集中閥納的營業稅、所得稅和城建稅；(8)證券交易徵收的印花稅；(9)外商投資企業和外國企業所得稅；(10)利息所得稅；(11)車輛購置稅；(12)中央稅和共享稅附徵的教育費附加；(13)出口退稅；(14)集貿、個體稅收。

2.由地方稅務局負責徵收的稅種和項目有22個：

(1)營業稅；(2)個人所得稅；(3)地方企業所得稅；(4)資源稅；(5)房產稅；(6)城市房地產稅；(7)城鎮土地使用稅；(8)耕地佔用稅；(9)車船使用稅；(10)車船使用牌照稅；(11)城市維護建設稅；(12)印花稅；(13)固定資產投資方向調節稅；(14)契稅；(15)屠宰稅；(16)筵席稅；(17)土地增值稅；(18)農業稅；(19)農業特產稅；(20)牧業稅；(21)按地方稅徵收的教育費附加；(22)集貿、個體稅收。

3.由財政部門負責徵收的稅種和項目有6個：

(1)農業稅；(2)農業特產稅；(3)牧業稅；(4)農（牧）業稅附加；(5)耕地佔用稅；(6)契稅。

4.由海關征收的稅種和項目有4個：

(1)關稅；(2)船舶噸稅；(3)進口增值稅、消費稅；(4)行李和郵遞物品進口稅。

目前我國有哪些稅種？每個稅種的概念？

構成一個稅種的主要因素有徵稅對象、納稅人、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、繳納方法、減稅、免稅及違章處理等。不同的徵稅對象和納稅人是一個稅種區別於另一個稅種的主要標誌，也往往是稅種名稱的由來。同時，每個稅種都有其特定的功能和作用，其存在依賴於一定的客觀經濟條件。 目前我國稅收分為流轉稅、所得稅、資源稅、財產稅、行為稅五大類。中國現行的稅種共18個種，分別是:增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地佔用稅、契稅、菸葉稅。只有個人所得稅、企業所得稅和車船稅這3個通過全國人大立法，其他絕大多數稅收事項都是依靠行政法規、規章及規範性文件來規定。

我國的稅種分類主要有：

1．按課稅對象為標準分類：

流轉稅：以商品生產流轉額和非生產流轉額為課稅對象徵收的一類稅(我國稅制結構中的主體稅類，包括增值稅、消費稅、營業稅和關稅等)。

所得稅：又稱收益稅，是指以各種所得額為課稅對稜的一類稅(我國稅制結構中的主體稅類，包括企業所得稅、個人所得稅等稅種)。

財產稅：是指以納稅人所擁有或支配的財產為課稅對象的按課稅對象分類的一類稅(包括遺產稅、房產稅、契稅、車輛購置稅和車船稅等)。

行為稅：是指以納稅人的某些特定行為為課稅對象的一類稅(諸如城市維護建設稅、固定資產投資方向調節稅、印花稅、屠宰稅和筵席稅等)。

資源稅：是指對在我國境內從事資源開發的單位和個人徵收的一類稅(如資源稅、土地增值稅、耕地佔用稅和城鎮土地使用稅等)。

2．按稅收的計算依據為標準分類：

·從量稅：是指以課稅對象的數量(重量、面積、件數)為依據，按固定稅額計徵的一類稅。從量稅實行定額稅率，具有計算簡便等優點。如我國現行的資源稅、車船稅和土地使用稅等。

·從價稅：是指以課稅對象的價格為依據，按一定比例計徵的一類從價稅實行比例稅率和累進稅率，稅收負擔比較合理。如我國現行的增值稅、營業稅、關稅和各種所得稅等稅種。按稅收與價格的關係為標準分類：

·價內稅：是指稅款在應稅商品價格內，作為商品價格一個組成部分的—類稅。如我國現行的消費稅、營業稅和關稅等稅種。

·價外稅：是指稅款不在商品價格之內，不作為商品價格的一個組成部分的一類稅。如我國現行的增值稅(目前商品的價稅合一併不能否認增值稅的價外稅性質)。

3．按是否有單獨的課稅對象為標準分類

·正稅：指與其他稅種沒有連帶關係，有特定的課稅對象，並按照規定稅率獨立徵收的稅。徵收附加稅或地方附加，要以正稅為依據。我國現行各個稅種，如增值稅、營業稅、農業稅等都是正稅。

·附加稅：是指隨某種稅收按一定比例加徵的稅。例如，外商投資企業和外國企業所得稅規定，企業在按照規定的企業所得稅率繳納企業所得稅的同時，應當另按應納稅所得額的3%繳納地方所得稅。該項繳納的地方所得稅，就是附加稅。

4．按稅收的管理和使用權限為標準分類

·中央稅：是指由中央政府徵收和管理使用或由地方政府徵收後全部劃解中央政府所有並支配使用的一類稅。如我國現行的關稅和消費稅等。這類稅—般收入較大，徵收範圍廣泛。

·地方稅：是指由地方政府徵收和管理使用的一類稅。如我國現行的個人所得稅、屠宰稅和筵席稅等(嚴格來講，我國的地方稅目前只有屠宰稅和筵席稅，其中根據中華人民共和國國務院令第516號，筵席稅已經失效)。這類稅一般收入穩定，並與地方經濟利益關係密切。

·共享稅：是指稅收的管理權和使用權屬中央政府和地方政府共同擁有的一類稅。如我國現行的增值稅和資源稅等。這類稅直接涉及到中央與地......

2016小規模納稅人交哪些稅，稅率多少 地稅，國稅各那些

如果是定稅,就按定額交,但當月如果代開有發票,超出定稅了,當月就不用再交定稅了,如果不足,還要補夠定稅.

1、主稅：按收入交3%的增值稅。或是按定額交（交國稅）。

2、附加稅費（交地稅）

（1）城建稅按繳納的增值稅的7%(縣鎮為5%、鄉為1%)繳納；

2、按利潤的25%繳納企業所得稅。(查帳徵收)（交國稅）如果是核定徵收,一般是按收入的5-

7%算應納稅所得額,然後按應納稅所得的25%算出應交稅金為所得稅.

3、城建稅：按增值稅的5%交（交地稅）

4、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

5、地方教育費附加按繳納的增值稅的1-2%繳納；

6、按分配的紅利繳納20%的個人所得稅。（交地稅）

7、另外，還有房產稅（原值7折的1.2%）、土地使用稅、印花稅，有車交車船稅等。（交地稅）

小規模納稅人需要申報哪些稅種?

小規模納稅人每月要在國稅繳納：增值稅（銷售額的4%）、在地稅繳納：城建稅（增值稅額的7%）、教育費附加（增值稅額的3%）、地方教育費附加（增值稅額的1%），如果單純經營汽車用品沒有服務費收入，就不需要繳納營業稅。每月申報時國稅要報送小規模納稅人增值稅申報表、資產負債表、損益表；地稅要報送綜合申報表（填城建稅等用）、資產負紶表、損益表。你們公司的企業所得稅應該是核定徵收，所以，每季度按照稅務局核定的金額在國稅繳納即可。除此以外，如果個人工資超過當地規定限額要繳納個人所得稅、每年要按照賬簿的數量購置印花稅。如果公司使用的是公司自己的房產，還要繳納房產稅、土地使用稅，如果是租用的房子，就不用繳納了。至於作賬時要注意什麼，因為每個單位情況不同，要具體問題具體分析。在這兒一下也不好說。關於需要繳納什麼稅可到所屬稅務局找稅管員諮詢，看都是具體給核定了那些稅種，因為稅務局也在推行辦公自動化，您還可以諮詢一下是否能通過電話報稅或通過網上報稅等問題。祝您順利。