補提增值稅怎麼做分錄?

General 更新 2024-11-23

補提銷項稅金的分錄怎麼做?

一、如果2006年未結帳,將銷項稅金從收入中轉出:

借:主營業務收入

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

二、如果已經結帳,按下面的方法處理:

假如補提銷項100000,這樣涉及2006年多交所得稅33000(假如所得稅稅率為33%)

借:以前年度損益調整 100000

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)100000

借:應交稅金-應交所得稅 33000

貸:以前年度損益調整 33000

借:利潤分配-未分配利潤 67000

貸:以前年度損益調整 67000

2007年“應交稅金-應交所得稅”出現貸方餘額後即為實際應納所得稅額。

補提以前年度(銷項)增值稅 怎麼做會計分錄

這筆收入不要在未分配利潤裡調整,只調整稅金

借:應交稅金--增值稅--納稅檢查

貸:銀行存款

調整以前年度

借:以前年度損益調整--收入

貸:應交稅金--增值稅--納稅檢查

2、借:應繳稅費—企業所得稅

貸:以前年度損益調整

3、借:盈餘公積

貸:利潤分配---未分配利潤

4、借:利潤分配---未分配利潤

貸:以前年度損益調整

補提以前年度(銷項)增值稅 怎麼做會計分錄 10分

這筆收入不要在未分配利潤裡調整,只調整稅金 借:應交稅金--增值稅--納稅檢查 貸:銀行存款 調整以前年度 借:以前年度損益調整--收入 貸:應交稅金--增值稅--納稅檢查 2、借:應繳稅費—企業所得稅 貸:以前年度損益調整 3、借:盈餘公積 貸:利潤分配---未分配利潤 4、借:利潤分配---未分配利潤 貸:以前年度損益調整

請問補計提上月的增值稅怎麼做分錄啊?

就是結轉到未交增值稅功細科目呀。

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

然後下期繳納時:

借:應交稅費——未交增值稅

貸:銀行存款

少計提增值稅,現在要補提增值稅應該怎樣做會計分錄

會計分錄如下:

補計提上月增值稅

借:主營業務稅金及附加 0.01

貸:應交稅金-應交增值稅 0.01

補提增值稅會計分錄

這個分錄可以在1月份裡補上,因為它什麼都不影響,只是沒有結轉而已。

小規模納稅人補提增值稅的會計分錄怎麼做?

借:主營業務收入

貸:應交稅費-應交增值稅

如何補計提增值稅

借:營釘稅金及附加 79338.83元

貸:應交稅費-應交增值稅 79338.83元

補計提上年附加稅如何做分錄

運用:“以前年度損益調整”科目核算。

補繳上年度增值稅的會計分錄

1、補計增值稅時

借:以前年度損益調整-補繳增值稅 2.82

貸:應交稅費-應交增值稅 2.82

2、交納增值稅時

借:應交稅費-應交增值稅 2.82

貸:銀行存款 2.82

3、調整未分配利潤

借:利潤分配-未分配利潤 2.82

貸:以前年度損益調整-補繳增值稅 2.82

4、交納滯納金處理

借:營業外支出 0.14

貸:銀行存款 0.14

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