補提增值稅怎麼做分錄?
補提銷項稅金的分錄怎麼做?
一、如果2006年未結帳,將銷項稅金從收入中轉出:
借:主營業務收入
貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
二、如果已經結帳,按下面的方法處理:
假如補提銷項100000,這樣涉及2006年多交所得稅33000(假如所得稅稅率為33%)
借:以前年度損益調整 100000
貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)100000
借:應交稅金-應交所得稅 33000
貸:以前年度損益調整 33000
借:利潤分配-未分配利潤 67000
貸:以前年度損益調整 67000
2007年“應交稅金-應交所得稅”出現貸方餘額後即為實際應納所得稅額。
補提以前年度(銷項)增值稅 怎麼做會計分錄
這筆收入不要在未分配利潤裡調整,只調整稅金
借:應交稅金--增值稅--納稅檢查
貸:銀行存款
調整以前年度
借:以前年度損益調整--收入
貸:應交稅金--增值稅--納稅檢查
2、借:應繳稅費—企業所得稅
貸:以前年度損益調整
3、借:盈餘公積
貸:利潤分配---未分配利潤
4、借:利潤分配---未分配利潤
貸:以前年度損益調整
補提以前年度(銷項)增值稅 怎麼做會計分錄 10分
這筆收入不要在未分配利潤裡調整,只調整稅金 借:應交稅金--增值稅--納稅檢查 貸:銀行存款 調整以前年度 借:以前年度損益調整--收入 貸:應交稅金--增值稅--納稅檢查 2、借:應繳稅費—企業所得稅 貸:以前年度損益調整 3、借:盈餘公積 貸:利潤分配---未分配利潤 4、借:利潤分配---未分配利潤 貸:以前年度損益調整
請問補計提上月的增值稅怎麼做分錄啊?
就是結轉到未交增值稅功細科目呀。
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
然後下期繳納時:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
少計提增值稅,現在要補提增值稅應該怎樣做會計分錄
會計分錄如下:
補計提上月增值稅
借:主營業務稅金及附加 0.01
貸:應交稅金-應交增值稅 0.01
補提增值稅會計分錄
這個分錄可以在1月份裡補上,因為它什麼都不影響,只是沒有結轉而已。
小規模納稅人補提增值稅的會計分錄怎麼做?
借:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅
如何補計提增值稅
借:營釘稅金及附加 79338.83元
貸:應交稅費-應交增值稅 79338.83元
補計提上年附加稅如何做分錄
運用:“以前年度損益調整”科目核算。
補繳上年度增值稅的會計分錄
1、補計增值稅時
借:以前年度損益調整-補繳增值稅 2.82
貸:應交稅費-應交增值稅 2.82
2、交納增值稅時
借:應交稅費-應交增值稅 2.82
貸:銀行存款 2.82
3、調整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤 2.82
貸:以前年度損益調整-補繳增值稅 2.82
4、交納滯納金處理
借:營業外支出 0.14
貸:銀行存款 0.14